Diseño e implementación del reporte de cierre contable mensual con análisis por centro de costo y tablero dinámico de liquidez para kapa S.A.S

Rueda Prada, Daniela Lucia

Diseño e implementación del reporte de cierre contable mensual con análisis por centro de costo y tablero dinámico de liquidez para kapa S.A.S

dc.contributor.advisor	Quijano Monroy, Lynda Juliet
dc.contributor.apolounab	Quijano Monroy, Lynda Juliet [lynda-juliet-quijano-monroy-2]	spa
dc.contributor.author	Rueda Prada, Daniela Lucia
dc.contributor.cvlac	Quijano Monroy, Lynda Juliet [0002114503]	spa
dc.contributor.orcid	Quijano Monroy, Lynda Juliet [0009-0006-6571-978X]	spa
dc.coverage.campus	UNAB Campus Bucaramanga	spa
dc.coverage.spatial	Colombia	spa
dc.date.accessioned	2025-11-20T21:16:27Z
dc.date.available	2025-11-20T21:16:27Z
dc.date.issued	2025-11-19
dc.degree.name	Contador Público	spa
dc.description.abstract	El proyecto consistió en diseñar e implementar un sistema automatizado de reporte de cierre contable mensual para Kapa SAS, empresa que opera servicios de seguridad y salud en el trabajo en el exterior. El objetivo principal fue mejorar la calidad, precisión y utilidad de la información financiera mediante la integración de análisis por centros de costo y la creación de un tablero dinámico de liquidez. Inicialmente, la empresa solo manejaba un centro de costo general, lo que impedía conocer la rentabilidad de cada proyecto. Por ello, se desarrolló una nueva estructura con 10 centros de costo, se clasificaron todas las transacciones y se construyó un modelo en Excel que permite consolidar automáticamente ingresos, costos y gastos por proyecto. El nuevo reporte mensual incluye módulos detallados de costos y gastos, un estado de resultados con provisión del impuesto de renta, un estado de situación financiera mensual y múltiples indicadores financieros como liquidez, carga financiera, endeudamiento, envejecimiento de cartera y detalle de impuestos. Además, se creó un dashboard interactivo que facilita el monitoreo de la situación financiera de la empresa. El modelo fue validado mediante pruebas piloto y posteriormente socializado con el área contable, asegurando su uso sostenible. El proyecto fortaleció el proceso de cierre contable, mejoró la trazabilidad y permitió un análisis más profundo de la rentabilidad por proyecto y la liquidez, aportando una herramienta integral para la toma de decisiones financieras de Kapa SAS.	spa
dc.description.abstractenglish	The project involved designing and implementing an automated monthly accounting closing report system for Kapa SAS, a company that provides occupational health and safety services abroad. The main objective was to improve the quality, accuracy, and usefulness of financial information by integrating cost center analysis and creating a dynamic liquidity dashboard. Initially, the company only managed one general cost center, which prevented them from understanding the profitability of each project. Therefore, a new structure with 10 cost centers was developed, all transactions were classified, and an Excel model was built to automatically consolidate income, costs, and expenses by project. The new monthly report includes detailed cost and expense modules, an income statement with income tax provision, a monthly balance sheet, and multiple financial indicators such as liquidity, debt burden, leverage, accounts receivable aging, and tax details. In addition, an interactive dashboard was created to facilitate monitoring the company's financial situation. The model was validated through pilot testing and subsequently shared with the accounting department, ensuring its sustainable use. The project strengthened the accounting closing process, improved traceability, and allowed for a deeper analysis of project profitability and liquidity, providing a comprehensive tool for financial decision-making at Kapa SAS.	spa
dc.description.degreelevel	Pregrado	spa
dc.description.learningmodality	Modalidad Presencial	spa
dc.description.tableofcontents	1. Introducción-----------3 2. Plan de Trabajo-------------------4 3. Justificación----------------5 4. Objetivos---------------6 4.1. Objetivo General---------------6 4.2. Objetivos Específicos---------------6 5. Alcance-----------------7 6. Marco Teórico-----------------8 7. Marco Conceptual-----------------10 8. Metodología-------------12 9. Cronograma ---------------15 10. Resultado de la práctica-----------------15 11. Diseño del tablero---------------19 12. Recursos----------------27 13. Resultados---------------29 14. Conclusiones--------------------31 15. Bibliografía----------------32 16. Anexos----------------33	spa
dc.format.mimetype	application/pdf	spa
dc.identifier.instname	instname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNAB	spa
dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Institucional UNAB	spa
dc.identifier.repourl	repourl:https://repository.unab.edu.co	spa
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/20.500.12749/32215
dc.language.iso	spa	spa
dc.publisher.faculty	Facultad Economía y Negocios	spa
dc.publisher.grantor	Universidad Autónoma de Bucaramanga UNAB	spa
dc.publisher.program	Pregrado Contaduría Pública	spa
dc.publisher.programid	COP-1785
dc.relation.references	Horngren, C. T., Sundem, G. L., & Stratton, W. O. (Año). Contabilidad administrativa. Editorial.	spa
dc.relation.references	Horngren, C. T., Datar, S. M., & Rajan, M. V. (2012). Contabilidad de costos (14.ª ed.). Pearson Educación.	spa
dc.relation.references	Kontuš, E., & Mihanović, D. (2019). Management of liquidity and liquid assets in small and medium-sized enterprises. Economic Research – Ekonomska Istraživanja, 32(1), 3253-3271.	spa
dc.relation.references	Dragomirescu, O.-A., Parschivoiu, A.-T., Vines, A., & Nica, A. C. (2024). Automation in financial reporting: A case study. Database Systems Journal, 15(1), 10-22.	spa
dc.relation.references	Molina Sánchez, H. (2015). Documento de Orientación Técnica 003: Orientaciones técnicas sobre la aplicación de la NIIF para las PYMES – Marco conceptual (Serie Información Financiera y Contabilidad). Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP).	spa
dc.relation.references	IFRS Foundation. (2025). Norma de Contabilidad NIIF para las PYMES (tercera edición – español).	spa
dc.rights.accessrights	info:eu-repo/semantics/openAccess	spa
dc.rights.creativecommons	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia	*
dc.rights.local	Abierto (Texto Completo)	spa
dc.rights.uri	http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/	*
dc.subject.keywords	Accounting	spa
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dc.subject.keywords	Management	spa
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dc.subject.lemb	Contabilidad	spa
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dc.subject.lemb	Administración financiera	spa
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dc.subject.proposal	Reporte	spa
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dc.subject.proposal	Liquidez	spa
dc.subject.proposal	Rentabilidad	spa
dc.subject.proposal	Diseño	spa
dc.subject.proposal	Endeudamiento	spa
dc.title	Diseño e implementación del reporte de cierre contable mensual con análisis por centro de costo y tablero dinámico de liquidez para kapa S.A.S	spa
dc.title.translated	Design and implementation of the monthly financial closing report with cost center analysis and a dynamic liquidity dashboard for Kapa S.A.S	spa
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dc.type.coarversion	http://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aa	spa
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dc.type.local	Trabajo de Grado	spa
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