Auditoría operacional orientada al riesgo en procesos relacionados con las cuentas por cobrar de Serfinmotos S.A.S

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dc.contributor.advisorOyola Moreno, Carlos Alberto
dc.contributor.apolounabOyola Moreno, Carlos Alberto [carlos-alberto-oyola-moreno]spa
dc.contributor.authorManrique Serrano, Yetsenia Andrea
dc.contributor.cvlacOyola Moreno, Carlos Alberto [0001433151]spa
dc.contributor.googlescholarOyola Moreno, Carlos Alberto [SImkTLwAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidOyola Moreno, Carlos Alberto [0000-0003-4259-1120]spa
dc.contributor.researchgateOyola Moreno, Carlos Alberto [Carlos_Oyola_More]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-12-11T16:23:44Z
dc.date.available2023-12-11T16:23:44Z
dc.date.issued2015
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl objetivo central de este trabajo es realizar Auditoria en cuentas por cobrar, los procesos relacionados con la recuperación de cartera en la empresa SERFINMOTOS S.A.S, con el fin de validar el desempeño de los procesos y procedimientos de esta área, identificando debilidades y generando una matriz de riesgos que nos llevará a plantear unas acciones de mejora, el cual estará sujeto a monitoreo para verificación de los compromisos adquiridos. Dar a conocer la importancia del rubro de cuenta por cobrar, debido a que se considera parte fundamental para SERFINMOTO S.A.S. empresa dedicada a la financiación de cartera, basado en el modelo factoring. Este trabajo estará dividido en tres partes; la primera hace referencia al conocimiento de la empresa, la segunda parte hace referencia plan de trabajo propuesto y la tercera parte se enfoca al desarrollo del plan de trabajo, es decir, el cumplimiento de cada uno de los objetivos específicos y la realización de las respectivas recomendaciones y planteamientos de la experiencia de la práctica académica.spa
dc.description.abstractenglishThe central objective of this work is to carry out an audit of accounts receivable, the processes related to portfolio recovery in the company SERFINMOTOS S.A.S, in order to validate the performance of the processes and procedures of this area, identifying weaknesses and generating a matrix of risks that will lead us to propose improvement actions, which will be subject to monitoring to verify the commitments acquired. Make known the importance of the account receivable item, because it is considered a fundamental part for SERFINMOTO S.A.S. company dedicated to portfolio financing, based on the factoring model. This work will be divided into three parts; The first refers to the knowledge of the company, the second part refers to the proposed work plan and the third part focuses on the development of the work plan, that is, the fulfillment of each of the specific objectives and the realization of the respective tasks. recommendations and approaches from the experience of academic practice.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN ................................................................................................... 10 1. AUDITORIA OPERACIONAL DE CUENTAS POR COBRAR............................ 11 1.1. SERFINMOTOS S.AS..................................................................................... 11 1.1.1. Historia. ........................................................................................................ 11 1.1.2. Valores ......................................................................................................... 12 1.1.3. Misión........................................................................................................... 13 1.1.4. Visión. .......................................................................................................... 13 1.1.5. Políticas de Calidad y Medio Ambiente. ....................................................... 13 1.1.6. Plan de Desarrollo ....................................................................................... 13 1.1.7. Estructura Organizacional ............................................................................ 14 1.1.8. Estatutos ...................................................................................................... 15 1.1.9. Medios de Comunicación ............................................................................. 16 1.1.10. Manual de Funciones. ................................................................................ 17 1.1.11. Productos y Servicios................................................................................. 17 1.1.12. Cultura Organizacional............................................................................... 17 1.1.13. Mercadeo ................................................................................................... 18 1.1.14. Sector Económico. ..................................................................................... 18 1.2. ÁREA DE TRABAJO: SERFINMOTOS S.A.S ................................................ 18 1.2.1. Misión........................................................................................................... 19 1.2.2. Visión ........................................................................................................... 19 1.2.3. Estructura Organizacional ............................................................................ 19 1.2.4. Talento Humano. ......................................................................................... 20 1.2.5. Responsabilidades del Área. ....................................................................... 20 1.2.6. Proyectos y Necesidades. ............................................................................ 20 1.2.7. Disponibilidad de Recursos Logísticos para Realizar el Trabajo de la Práctica .................................................................................................................. 20 2. PLAN DE TRABAJO .......................................................................................... 21 2.1. TÍTULO DE LA PROPUESTA ......................................................................... 21 2.2. SITUACIÓN PROBLEMÁTICA ....................................................................... 21 2.2.1. Objetivo General. ......................................................................................... 22 2.2.2. Objetivos Específicos ................................................................................... 22 2.2.3. Alcance ........................................................................................................ 23 2.2.4. Justificación. ................................................................................................ 23 2.3. ACTIVIDADES A DESARROLLAR ................................................................. 23 2.3.1. Respecto A Los Deudores Incobrables ........................................................ 24 2.4. CRONOGRAMA ............................................................................................. 25 2.5. RECURSOS .................................................................................................... 26 2.5.1. Recursos Físicos. ........................................................................................ 26 2.5.2. Recursos Tecnológicos. ............................................................................... 26 2.5.3. Recurso Humano del área auditada ............................................................ 27 3. AUDITORIA EN EL DEPARTAMENTO DE CARTERA ..................................... 28 3.1. AUDITORÍA OPERACIONAL ORIENTADA AL RIESGO EN PROCESOS RELACIONADOS CON LAS CUENTAS POR COBRAR DE SERFINMOTOS S.A.S. ..................................................................................................................... 28 3.1.1. Proceso de Compra de Cartera o Factoring. ............................................... 30 3.2. REVISION Y VERIFICACION DE DOCUMENTOS SOPORTES Y OPERACIONES REALIZADAS POR SERFINMOTOS. ........................................ 35 3.2.1. Metodología ................................................................................................. 36 3.2.2. Resultados. .................................................................................................. 36 3.3. MATRIZ DE ANALISIS DE RIESGO PARA EL PROCESO DE CARTERA .... 37 3.4. RIESGOS INHERENTES EN LA GESTION DE CUENTAS POR COBRAR. . 43 3.5. EXISTENCIA DE CUENTAS DE DIFICIL COBRO Y METODO DE CÀLCULO .............................................................................................................. 45 3.6. AMBIENTE DE CONTROL ............................................................................. 46 4. CONCLUSIONES .............................................................................................. 49 5. RECOMENDACIONES ...................................................................................... 51 BIBLIOGRAFÍA ...................................................................................................... 52 ANEXOS ................................................................................................................ 54spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23097
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
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dc.titleAuditoría operacional orientada al riesgo en procesos relacionados con las cuentas por cobrar de Serfinmotos S.A.Sspa
dc.title.translatedRisk-oriented operational audit in processes related to accounts receivable of Serfinmotos S.A.Sspa
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