Diseño de un manual de auditoria interna al proceso de facturación del servicio de laboratorio de sueño para el Instituto Neumológico del Oriente S.A

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dc.contributor.advisorSolano Ruiz, Arnaldo Heli
dc.contributor.apolounabSolano Ruiz, Arnaldo Heli [arnaldo-heli-solano-ruiz]spa
dc.contributor.authorMora Toncel, Lilibeth
dc.contributor.cvlacSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0001363781]spa
dc.contributor.googlescholarSolano Ruiz, Arnaldo Heli [ayenUv8AAAAJ]spa
dc.contributor.orcidSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0000-0001-5077-1960]spa
dc.contributor.researchgateSolano Ruiz, Arnaldo Heli [Arnaldo-Solano-Ruiz]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-10-31T16:27:35Z
dc.date.available2023-10-31T16:27:35Z
dc.date.issued2015
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEste trabajo de práctica enmarcado en este contexto, busca dotar al INSTITUTO NEUMOLÓGICO DEL ORIENTE S.A de un manual de auditoría interna del proceso de facturación del servicio Laboratorio de sueño, que le permita identificar los puntos críticos existentes en las distintas fases del proceso, mediante un análisis exhaustivo de los cinco componentes del informe COSO, para tomar las acciones correctivas pertinentes que eviten la fuga de recursos indispensables para el sostenimiento del servicio y el crecimiento de la organización.spa
dc.description.abstractenglishThis practical work framed in this context, seeks to provide the INSTITUTO NEUMOLÓGICO DEL ORIENTE S.A with an internal audit manual for the billing process of the Sleep Laboratory service, which allows it to identify the critical points existing in the different phases of the process, through an exhaustive analysis of the five components of the COSO report, to take the relevant corrective actions to avoid the leak of resources essential for the maintenance of the service and the growth of the organization.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCION ................................................................................. 8 JUSTIFICACION ................................................................................ 10 OBJETIVOS ....................................................................................... 11 ALCANCE .......................................................................................... 12 1. CAPITULO I PLAN DE TRABAJO ............................................... 13 1.1. SITUACION PROBLEMA .................................................................................. 13 1.2. LABORATORIO DE SUEÑO INSTITUTO NEUMOLÓGICO .............................. 13 1.3. AUTOEVALUACION DEL PROCESO DE FACTURACIÓN ............................... 14 1.4. RESULTADOS AUTOEVALUACIÓN ................................................................. 17 1.5. CONCLUSIONES ANÁLISIS INTERNO ............................................................ 18 1.6. MARCO DE REFERENCIA INFORME COSO ................................................... 19 1.7. ETAPAS DEL TRABAJO DE PRÁCTICA .......................................................... 20 1.8. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .................................................................. 22 2. CAPITULO II CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD ....................... 23 2.1. RESEÑA HISTÓRICA ....................................................................................... 23 2.2. DOMICILIO ........................................................................................................ 24 2.3. MISION.............................................................................................................. 25 2.4. VISION .............................................................................................................. 25 2.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ................................................................. 26 2.6. PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS .............................................. 27 2.7. PLANTA FÍSICA ................................................................................................ 29 2.8. MATRIZ DOFA .................................................................................................. 30 3. CAPITULO III DIAGNÓSTICO ..................................................... 32 3.1. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO ........................................................... 32 3.2. PROCESO DE FACTURACION: LABORATORIO DE SUEÑO ......................... 33 4. CAPITULO IV ANALISIS DE LOS COMPONENTES DEL INFORME COSO ............................................................................... 34 4.1. AMBIENTE DE CONTROL ................................................................................ 34 3.2. EVALUACION DE LOS RIESGOS .................................................................... 37 3.3. ACTIVIDADES DE CONTROL .......................................................................... 38 3.4. INFORMACION Y COMUNICACIÓN ................................................................. 39 3.5. SUPERVISION .................................................................................................. 40 3.6. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO ........................................................ 41 3.7. CUESTIONARIO EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO ............................. 42 3.8. DEBILIDADES Y FORTALEZAS DEL PROCESO ............................................. 46 4. CAPITULO IV PLANIFICACION .................................................. 49 4.1. REVISIÓN DE DOCUMENTOS EXISTENTES EN EL PROCESO DE FACTURACIÓN DEL LABORATORIO DE SUEÑO...................................................... 49 4.2. REVISION DE DOCUMENTOS E INDICADORES ............................................ 50 5. CAPITULO V DOCUMENTACION ............................................... 54 5.1. ELABORACION DE FORMATOS SEGÚN NECESIDAD ................................... 54 5.2. MEJORAMIENTO DE INDICADORES .............................................................. 56 6. CAPITULO VI MANUAL DE AUDITORIA INTERNA ................... 59 6. CAPITULO VI RECOMENDACIONES ......................................... 77 6.1. RECOMENDACIONES ...................................................................................... 77 6.2. ACCIONES CORRECTIVAS ............................................................................. 78 7. CAPITULO VII CONCLUSIONES ................................................ 80 8. CAPITULO VIII BIBLIOGRAFÍA .................................................. 81spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/22514
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesAlquichire, K. Y. (20 de 02 de 2015). Auto-evaluación proceso facturación del Laboratorio de sueño. (L. Mora, Entrevistador)spa
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dc.titleDiseño de un manual de auditoria interna al proceso de facturación del servicio de laboratorio de sueño para el Instituto Neumológico del Oriente S.Aspa
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