Análisis de la eficacia de las técnicas que se aplican en la auditoria forense durante el proceso de judicialización del delito de lavado de activos en Colombia

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dc.contributor.advisorCastellanos Cordero, Ruth Angélica
dc.contributor.apolounabCastellanos Cordero, Ruth Angélica [ruth-angélica-castellanos-cordero]spa
dc.contributor.authorSaltarén Delgado, Loren Sofía
dc.contributor.authorMéndez Hernández, Yenny Paola
dc.contributor.cvlacCastellanos Cordero, Ruth Angélica [0002069236]spa
dc.contributor.orcidCastellanos Cordero, Ruth Angélica [0009-0006-1171-0528]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialColombiaspa
dc.coverage.temporal2023spa
dc.date.accessioned2024-11-06T22:06:25Z
dc.date.available2024-11-06T22:06:25Z
dc.date.issued2023-11-23
dc.degree.nameTecnólogo en Investigación Criminal y Ciencias Forensesspa
dc.description.abstractEl presente trabajo de investigación tuvo como objetivo analizar la eficacia de la auditoría forense como técnica probatoria en la investigación del delito de lavado de activos en Colombia. Reconocida como el medio probatorio preferente para abordar delitos financieros, la auditoría forense destaca por su capacidad para detectar irregularidades y proporcionar evidencia sólida en procesos judiciales. Para lograr este análisis, se adoptó un enfoque cualitativo que incluyó entrevistas con profesionales expertos en el campo, quienes aportaron su conocimiento frente a la efectividad de esta herramienta probatoria. Los resultados revelan que la auditoria forense es un proceso sistemático e interdisciplinario, eficaz para la investigación y judicialización de lavado de activos, siempre que los profesionales involucrados sean idóneos y cuenten con la formación adecuada. Sin embargo, también se identificaron debilidades relacionadas con el seguimiento inadecuado de la cadena de custodia y la admisibilidad de la prueba en el proceso penal.spa
dc.description.abstractenglishThe objective of this research work was to analyze the effectiveness of forensic audit as an evidentiary technique in the investigation of the crime of money laundering in Colombia. Recognized as the preferred means of evidence to address financial crimes, forensic auditing stands out for its ability to detect irregularities and provide solid evidence in judicial proceedings. To achieve this analysis, a qualitative approach was adopted that included interviews with expert professionals in the field, who contributed their knowledge regarding the effectiveness of this evidentiary tool. The results reveal that the forensic audit is a systematic and interdisciplinary process, effective for the investigation and prosecution of money laundering, as long as the professionals involved are suitable and have adequate training. However, weaknesses related to inadequate monitoring of the chain of custody and the admissibility of evidence in criminal proceedings were also identified.spa
dc.description.degreelevelTecnologíaspa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsResumen Introducción 1. Planteamiento del problema y objetivos 1.1. Descripción del Problema de investigación 1.2. Objetivos de la investigación 1.3. Justificación de la investigación 2. Marco de Referencia 2.1 2.2 2.3 2.4 Estado del arte Marco Teórico Marco Conceptual Marco Legal 3. Metodología 4. Resultados 5. Discusión 6. Conclusiones 7. Referencias bibliográficas 8. Anexosspa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/27294
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Estudios Técnicos y Tecnológicosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programTecnología en Investigación Criminal y Ciencias Forensesspa
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dc.relation.uriapolohttps://apolo.unab.edu.co/en/persons/ruth-ang%C3%A9lica-castellanos-corderospa
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dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsForensic auditspa
dc.subject.keywordsMoney launderingspa
dc.subject.keywordsFinancial crimesspa
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dc.subject.keywordsEvidentiary techniquesspa
dc.subject.keywordsInformation auditspa
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dc.subject.keywordsMoney launderingspa
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dc.subject.keywordsCriminal investigationspa
dc.subject.lembAuditoría de informaciónspa
dc.subject.lembDelitos económicosspa
dc.subject.lembLavado de dinerospa
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dc.subject.proposalAuditoria forensespa
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dc.subject.proposalTécnicas probatoriasspa
dc.titleAnálisis de la eficacia de las técnicas que se aplican en la auditoria forense durante el proceso de judicialización del delito de lavado de activos en Colombiaspa
dc.title.translatedAnalysis of the effectiveness of the techniques applied in the forensic audit during the process of prosecuting the crime of money laundering in Colombiaspa
dc.typeBachelor thesiseng
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