Diseño de manuales de control interno para los servicios de ahorro y crédito de la Cooperativa COOABEJORRAL

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dc.contributor.advisorRangel Blanco, Héctor Daniel
dc.contributor.authorJaramillo Jaramillo, Lucelly
dc.contributor.cvlacRangel Blanco, Héctor Daniel [0002057752]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-06-26T20:23:36Z
dc.date.available2024-06-26T20:23:36Z
dc.date.issued2011
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl control interno es un plan de organización donde se establecen las políticas y procedimientos que persigue la entidad con el fin de salvaguardar los recursos con que cuenta, verificar la exactitud y veracidad de la información para promover la eficiencia en las operaciones y estimular la aplicación de las políticas para el logro de metas y objetivos fijados. Teniendo en cuenta lo anterior, la cooperativa de Ahorro y Crédito Juan de Dios Gómez COOABEJORRAL, requiere del diseño de un sistema de control interno para su buena marcha y un mayor desarrollo en la búsqueda del autocontrol, con el fin de asegurar una mejor confianza en los procesos y procedimientos que se realizan.spa
dc.description.abstractenglishInternal control is an organizational plan that establishes the policies and procedures pursued by the entity in order to safeguard the resources it has, verify the accuracy and veracity of the information to promote efficiency in operations and stimulate the application of policies for achieving set goals and objectives. Taking into account the above, the Juan de Dios Gómez COOABEJORRAL Savings and Credit Cooperative requires the design of an internal control system for its proper functioning and greater development in the search for self-control, in order to ensure better confidence in the processes and procedures that are carried out.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN 10 1. PLAN DE TRABAJO 11 1. 1 TÍTULO DEL PLAN DE TRABAJO 11 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO 11 1.3 OBJETIVOS 13 1.3.1 Objetivo general 13 1.3.2 Objetivos específicos 13 1.4. ALCANCE O COBERTURA 14 1.5 JUSTIFICACIÓN 15 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR 15 1.7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDES 18 1.8. RECURSOS 19 1.8.1 Recursos tecnológicos 19 1.8.2 Recursos humanos 20 1.8.3 Recursos físicos 20 1.8.4 Recursos bibliográficos 20 1.8.5 Recursos económicos 20 2. CONTROL INTERNO PARA LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA COOPERATIVA COOABEJORRAL 21 2. 1 DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA EMPRESA 21 2.2 RESEÑA HISTÓRICA 21 2.3 MISIÓN 22 2.4 VISIÓN 22 2.5 OBJETO SOCIAL COOPERATIVO 22 2.6 PORTAFOLIO DE SERVICIOS 23 2.6.1 Servicio de Ahorro 23 2.6.2 Servicio de Crédito 24 2.7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 25 2.7.1 Asamblea general 26 2.7.2 Consejo de administración 26 2.7.3 Gerente 26 2.7.4 Ente regulador 26 2.8 ESTATUTOS 27 2.9 MANUAL DE FUNCIONES 28 2.10 MERCADO Y SECTOR ECONÓMICO 28 2. 11 PROYECTOS Y NECESIDADES PARA REALIZAR LA PRÁCTICA 29 2.12 MATRIZ DOFA DE COOABEJORRAL 30 2.13. RIESGOS INHERENTES A LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO 33 2.13.1 Riesgo de liquidez 34 2.13.2 Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo 35 2.13.3 Riesgo de crédito 36 2.13.4 Riesgo de tasa de interés 38 2.13.5 Riesgo operativo 39 2.14 CONTROL INTERNO PARA LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA COOPERATIVA COOABEJORRAL 41 2.15 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE CAJERO GENERAL CAJEROS AUXILIARES Y EN GENERAL ÁREA DE TESORERÍA 43 2.16 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE DE AHORROS Y AFILIACIONES DE NUEVOS ASOCIADOS DE COOABEJORRAL 46 2.17 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE DE CARTERA, ASISTENTES Y ASESORES COMERCIALES DEL ÁREA DE CARTERA 47 2.18 CONTROL INTERNO PARA EL CARGO DE JEFE CONTABILIDAD Y AUXILIARES DEL ÁREA CONTABLE 48 2.19 CONTROL INTERNO PARA GERENCIA Y ASISTENTES ADMINISTRATIVOS. 49 3. CONCLUSIONES 52 4. RECOMENDACIONES 53 BIBLIOGRAFÍA 54 ANEXOS 57spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/25269
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
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dc.relation.referencesReglamento de Crédito de Cooabejorralspa
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