Diseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo Colombiano

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dc.contributor.advisorOrtiz Meneses, Ángel Enrique
dc.contributor.authorAbreo Ruiz, Mario Jose
dc.contributor.authorEspitia González, Sandra Marcela
dc.contributor.cvlacEspitia González, Sandra Marcela [0000044854]spa
dc.contributor.orcidEspitia González, Sandra Marcela [0000-0002-8029-6977]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2025-03-31T19:56:01Z
dc.date.available2025-03-31T19:56:01Z
dc.date.issued2000
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEsta tesis se realizó en el área de Moneda extranjera del LLOYDS TSB BANK (antes BANCO ANGLO COLOMBIA), aprovechando el nuevo plan de mejoramiento continuo que el banco está desarrollando para este nuevo milenio, donde se observó que existen debilidades en el manejo y control de las operaciones en M/E de acuerdo con las normas internas y legales que lo regulan. En este trabajo de investigación se diseña un modelo de control interno para el área de moneda extranjera específicamente para los procesos de: Operaciones de Moneda Extranjera (compra y venta de divisas, giros y transferencias) y Cuentas Corrientes en Moneda Extranjera, mediante la presentación de una matriz que contempla los componentes del control interno con él propósito de lograr una seguridad razonable que garantice el cumplimiento de los tres objetivos del control interno.spa
dc.description.abstractenglishThis thesis was carried out in the Foreign Currency area of ​​LLOYDS TSB BANK (formerly BANCO ANGLO COLOMBIA), taking advantage of the new continuous improvement plan that the bank is developing for this new millennium, where it will be monitored for weaknesses in the management and control of M / E operations in accordance with the internal and legal regulations that regulate it. In this work, an internal control model is designed for the foreign currency area specifically for the processes of: Foreign Currency Operations (purchase and sale of foreign currency, drafts and transfers) and Foreign Currency Current Accounts, through the presentation of a matrix that includes the components of internal control with the purpose of achieving reasonable security that guarantees compliance with the three objectives of internal control.spa
dc.description.degreelevelPregrado
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsIntroducción Capítulo 1 Antecedentes Capítulo 2 2. Teoría de control interno Capítulo 3 3. Conceptualización de las operaciones y productos Del área de la moneda extranjera Capítulo 4 4. Diagnostico de la situación actual Capítulo 5 5. Modelo de control interno para el Área de moneda extranjera del banco anglo Colombiano Recomendaciones 7. Conclusiones Bibliografia Glosariospa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/28845
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.publisher.programidCOP-3054spa
dc.relation.referencesCommite of Sponsoring Organizations of the Treadway Commision(COSO)spa
dc.relation.referencesManual de procedimientos de auditoria del Banco Anglo Colombianospa
dc.relation.referencesManual de funciones del Banco Anglo Colombianospa
dc.relation.referencesManual Operativo de S.W.I.F.T Banco Anglo Colombianospa
dc.relation.referencesManual Operativo de Moneda Extranjera Banco Anglo Colombianospa
dc.relation.referencesEDI Control, Management, and Audit Issue (UNAB)spa
dc.relation.referencesAICPA, American Institute of Certified Poblic Accounspa
dc.relation.referencesSystems Auditability and Control (SAC)spa
dc.relation.referencesAudit and Control Enviomentspa
dc.relation.referencesFichas de actualización de procedimientos de Moneda Extranjeraspa
dc.relation.referencesFichas de actualización del S. W.LF.Tspa
dc.relation.referencesReporte de la firma de auditoria KPMG Peat Marwick Ltda. Sobre auditoria por procesos.spa
dc.relation.referencesDecreto 1735 de Septiembre 2 de 1.993spa
dc.relation.referencesResolución Externa No. 21 de Septiembre 2 de 1.993 de la Junta Directiva del Banco de la República.spa
dc.relation.referencesCircular Reglamentaria DCIN 23 de Marzo 29 de 1.994 Referente a normas sobre el manejo de divisas que no deben canalizarce a través del Mercado Cambiario o compradas en el mismo, en cuentas corrientes abiertas en el exteriorspa
dc.relation.referencesReferente a Operaciones de Comercio Exterior, Intermediarios del Mercado Cambiario. Permite a residentes en el País, nacionales y Extranjeros, abrir y mantener cuentas en el mercado libre en el exterior.spa
dc.relation.referencesCircular reglamentaria DCIN 75 de Septiembre 7 de 1.994,spa
dc.relation.referencesCircular DFV 74 de Septiembre 7 de 1.994 del Banco de la República.spa
dc.relation.referencesLey 174 de Diciembre de 1.994 Sobre Retención en la Fuente.spa
dc.relation.references174 de la Ley 223 de 1.995, el cual establece la tarifa de Retención en la Fuente sobre pagos o abonos en cuenta por ingresos provenientes del exterior en moneda extranjera.spa
dc.relation.referencesCircular Externa 007 de 1.996 , moficado Circular 72 de 1.996 sobre Normas para la Prevención del Lavado de Activos.spa
dc.relation.referencesCircular Externa 061 de 1.996 de la Superintendencia Bancaria, referente a políticas de "CONOZCA SU CLIENTE" y Normas para la Prevención del Lavado de Activos.spa
dc.relation.referencesRegulaciones Americanas TWEA, IEEPA "US SANCTIONS", sobre imposición de sanciones a ciertos países y personas.spa
dc.relation.referencesResolución 400 de 1.995 de la Superintendencia de Valores, faculta a las sociedades comisionistas de bolsa para celebrar contratos de corresponsalía con sociedades de Banca Exterior, con el propósito de proporcionar la celebración de negocios entre terceros y tales entidades o los propios en el exterior.spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsForeign Currencyspa
dc.subject.keywordsFinancialspa
dc.subject.keywordsFinancial managementspa
dc.subject.keywordsInternal auditspa
dc.subject.keywordsControl modelspa
dc.subject.keywordsCompany comptroller's officespa
dc.subject.keywordsForeign exchange (Accounting)spa
dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembGestión financieraspa
dc.subject.lembAuditoría internaspa
dc.subject.lembContraloría de empresasspa
dc.subject.lembCambio exterior (Contabilidad)spa
dc.subject.proposalModelo de controlspa
dc.subject.proposalMoneda extranjeraspa
dc.subject.proposalFinancieraspa
dc.titleDiseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo Colombianospa
dc.title.translatedDiseño de un modelo de control interno en el área de moneda extranjera para el Banco Anglo Colombianospa
dc.typeBachelor tesiseng
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaspa
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dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionspa
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP

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