Análisis y evaluación al proceso administrativo de las cuentas por pagar bajo la modalidad de renting y leasing

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dc.contributor.advisorSolano Ruiz, Arnaldo Heli
dc.contributor.apolounabSolano Ruiz, Arnaldo Heli [arnaldo-heli-solano-ruiz]spa
dc.contributor.authorRangel Cubillos, María Juliana
dc.contributor.cvlacSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0001363781]spa
dc.contributor.googlescholarSolano Ruiz, Arnaldo Heli [ayenUv8AAAAJ]spa
dc.contributor.orcidSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0000-0001-5077-1960]spa
dc.contributor.researchgateSolano Ruiz, Arnaldo Heli [Arnaldo-Solano-Ruiz]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-03-22T14:10:38Z
dc.date.available2024-03-22T14:10:38Z
dc.date.issued2014
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractDiseñar e implementar un manual de políticas y prácticas que le permita al departamento de Auditoria interna de INCUBADORA SANTANDER S.A., efectuar controles de forma integral sobre los procesos administrativos que conllevan a la generación de cuentas por pagar de acuerdo con las obligaciones contraídas en los contratos de Renting y Leasing, para así evaluar, analizar, verificar e inmediatamente mitigar los riesgos inherentes o de control que se puedan presentar dentro de las ramas que maneja la contabilidad (Fiscal, Financiera y Legal).spa
dc.description.abstractenglishDesign and implement a manual of policies and practices that allows the Internal Audit department of INCUBADORA SANTANDER S.A. to carry out comprehensive controls on the administrative processes that lead to the generation of accounts payable in accordance with the obligations contracted in the contracts of Renting and Leasing, in order to evaluate, analyze, verify and immediately mitigate the inherent or control risks that may arise within the branches handled by accounting (Fiscal, Financial and Legal).spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCION ................................................................................................................ 11 1. PLAN DE TRABAJO ................................................................................................... 15 1.1. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA ......................................................................... 15 1.2. OBJETIVO ................................................................................................................ 16 1.2.1. Objetivo General ................................................................................................ 16 1.2.2. Objetivos Específicos ......................................................................................... 17 1.3. ALCANCE ................................................................................................................ 18 1.4. JUSTIFICACIÓN ...................................................................................................... 19 1.5. ACTIVIDADES A DESARROLLAR PARA CADA OBJETIVO ESPECIFICO ... 20 1.6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES .................................................................... 22 1.7. RECURSOS .............................................................................................................. 26 1.7.1. Recursos Tecnológicos ....................................................................................... 26 1.7.2. Recursos Humanos ............................................................................................. 28 1.7.3. Recursos Bibliográficos ..................................................................................... 28 2. ANALISIS Y EVALUACION AL PROCESO ADMINISTRATIVO DE LAS CUENTAS POR PAGAR BAJO LA MODALIDAD DE RENTING Y LEASING .......... 29 2.1. INCUBADORA SANTANDER S.A. ....................................................................... 29 2.1.1. Valores Corporativos.......................................................................................... 32 2.1.2. Misión................................................................................................................. 33 2.1.3. Visión ................................................................................................................. 33 2.1.4. Objeto Social ...................................................................................................... 34 2.1.5. Plan De Desarrollo ............................................................................................. 35 2.1.6. Estructura Organizacional .................................................................................. 36 2.1.7. Estatutos ............................................................................................................. 37 2.1.8. Medios de Comunicación ................................................................................... 37 2.1.9. Manual de Funciones ......................................................................................... 38 2.1.10. Cultura Organizacional ...................................................................................... 38 2.1.11. Infraestructura .................................................................................................... 39 2.1.12. Productos o Servicios ......................................................................................... 39 2.1.12.1. Líneas de Productos ........................................................................................ 39 2.1.12.2. Productos de Incubación ................................................................................. 40 2.1.12.3. Productos Comerciales ................................................................................... 40 Incubadora Santander S.A. posee una lista completa de los productos que ofrece en el mercado, los cuales son descritos a continuación: ............................................................ 40 2.1.12.4. Servicios ......................................................................................................... 42 2.1.13. Mercado .............................................................................................................. 42 2.1.13.1. Presencia a Nivel Nacional ............................................................................. 42 2.1.14. Competencia ....................................................................................................... 43 2.1.15. Consumidores – Clientes .................................................................................... 43 2.1.16. Proveedores ........................................................................................................ 43 2.1.17. Sector Económico .............................................................................................. 44 2.2. CONOCIMIENTO DEL ÁREA DE TRABAJO O DEPENDENCIA ..................... 45 2.2.1. Misión................................................................................................................. 45 2.2.2. Visión ................................................................................................................. 45 2.2.3. Estructura Organizacional .................................................................................. 45 2.2.4. Talento Humano ................................................................................................. 46 2.2.5. Responsabilidades Explicitas Del Área.............................................................. 46 2.2.6. Proyectos y Necesidades .................................................................................... 46 2.2.7. Disponibilidad De Recursos Logísticos Para Realizar El Trabajo ..................... 47 2.3. MARCO TEÓRICO .................................................................................................. 48 2.3.1. CONTRATO DE RENTING ............................................................................. 48 2.3.1.1. Definición de los Contratos de Renting ............................................................. 48 2.3.1.2. Normatividad Vigente para los contratos de Renting ........................................ 49 2.3.1.3. Condiciones Generales del Contrato de Renting................................................ 50 2.3.1.4. Obligaciones del Arrendador o Empresa de Renting ......................................... 52 2.3.1.5. Obligaciones del Arrendatario – INCUBADORA SANTANDER S.A. ........... 54 2.3.1.6. Servicios Adicionales Incluidos en el Contrato de Renting ............................... 56 2.3.2. CONTRATO DE LEASING .............................................................................. 58 2.3.2.1. Definición de los Contratos de Leasing ............................................................. 58 2.3.2.2. Condiciones Generales del contrato de Leasing ................................................ 59 2.3.2.3. Obligaciones de la Compañía de financiamiento, Leasing ............................... 60 2.3.2.4. Derechos de la Compañía de Financiamiento .................................................... 61 2.3.2.5. Obligaciones del Arrendatario ........................................................................... 61 2.3.2.6. Derechos del Arrendatario ................................................................................. 64 2.3.2.7. Aspectos Importantes a tener en cuenta por el arrendatario ............................... 64 2.4. FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE SOLICITUD DE ACTIVOS POR CONTRATOS DE RENTING Y LEASING ....................................................................... 65 2.5. SITUACIÓN ACTUAL DE INCUBADORA SANTANDER S.A. ......................... 66 2.5.1. Listado de vehículos clasificados por tipo de contrato ...................................... 70 2.6. SISTEMA DE CONTROL INTERNO ..................................................................... 71 2.6.1. AMBIENTE DE CONTROL ............................................................................. 71 2.6.1.1. Valores Corporativos.......................................................................................... 72 2.6.1.2. Reglamento Interno de Trabajo .......................................................................... 73 2.6.1.3. Políticas y prácticas del Recurso Humano ......................................................... 73 2.6.1.3. Estructura Organizacional .................................................................................. 74 2.6.1.4. Asignación de Autoridad y Responsabilidad ..................................................... 76 2.6.2. VALORACION DE RIESGOS ......................................................................... 77 2.6.2.1. Riesgos Inherentes de los Contratos por Renting y Leasing (CR/CL) ............... 78 2.6.2.2. Riesgos de Control de los Contratos por Renting y Leasing (CR/CL) .............. 78 2.6.2.3. Riesgos de Detección por Contratos de Renting y Leasing (CR/CL) ................ 78 2.6.2.4. Matriz de Riesgos para los contratos de Renting y Leasing .............................. 79 2.6.2.5. Métodos de análisis del riesgo cualitativo y cuantitativo ................................... 80 2.6.2.6. Tabla de probabilidad e impacto o consecuencia ............................................... 82 2.6.3. ACTIVIDADES DE CONTROL ....................................................................... 83 2.6.3.1. Funciones directas o actividades administrativas............................................... 84 2.6.3.2. Procesamiento de información ........................................................................... 88 2.6.3.3. Controles Físicos ................................................................................................ 88 2.6.3.4. Segregación de responsabilidades ...................................................................... 89 2.6.4. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN ........................................................... 90 2.6.4.1. Información ........................................................................................................ 90 2.6.4.2. Comunicación..................................................................................................... 92 2.6.5. MONITOREO .................................................................................................... 93 3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ............................................................ 94 3.1. CONCLUSIONES ..................................................................................................... 94 3.2. RECOMENDACIONES ........................................................................................... 95 4. TERMINOLOGIA ........................................................................................................ 97 5. BIBLIOGRAFIA ........................................................................................................... 99 6. ANEXOS ..................................................................................................................... 101 6.1. Flujograma de Procesos ....................................................................................... 101 6.2. Listado de Vehículos clasificados por tipo de contrato ....................................... 106 6.3. Identificación y valoración de riesgos ................................................................. 106 6.4. Formato de inventario de vehículos ..................................................................... 107 6.5. Formato Acta de vehículo .................................................................................... 108 6.6. Factura Renting .................................................................................................... 109 6.7. Formato de compras, solicitudes y servicios ....................................................... 110 6.8. Control de Mantenimientos preventivos .............................................................. 110 6.9. Check List ............................................................................................................ 111spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/24103
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
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