Análisis comparativo de las aprehensiones realizadas por la policía fiscal aduanera (POLFA) en el período 2018-2020, para identificar los sectores económicos de mayor incidencia en el departamento de Santander

Vista sencilla de ítem
dc.contributor.advisorPeñaranda García, Sergio
dc.contributor.authorJaimes Martínez, Deyber Julián
dc.contributor.cvlacPeñaranda García, Sergio [0001631891]spa
dc.contributor.googlescholarPeñaranda García, Sergio [EuD8ODcAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidPeñaranda García, Sergio [0000-0003-2537-903X]spa
dc.contributor.researchgatePeñaranda García, Sergio [Sergio-Penaranda-Garcia]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.coverage.temporal2020spa
dc.date.accessioned2022-01-26T12:33:26Z
dc.date.available2022-01-26T12:33:26Z
dc.date.issued2020
dc.degree.nameProfesional en Negocios Internacionalesspa
dc.description.abstractEl presente proyecto de investigación titulado “Análisis comparativo de las aprehensiones realizadas por la Policía Fiscal Aduanera (POLFA) en el periodo 2018-2020, para identificar los sectores económicos de mayor incidencia en el departamento de Santander”, gira su estudio en torno a la realidad del contrabando como comercialización ilegal de mercancías, evitando el pago de impuestos y comercializando sus productos, en contra de toda la normatividad existente. Para contrarrestarlo, el gobierno colombiano ha creado entidades gubernamentales tales como el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Ministerio de Comercio Exterior, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) y la Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales (DIAN) quienes, junto con otros organismos subsidiarios, se encargan de la vigilancia y control de estas mercancías que ingresan al país, emprendiendo medidas en pro de reducirlo, los cuales también tiene sus efectos en el Departamento de Santander, perjudicando la economía de esta zona del país. De esta manera la investigación realiza un análisis comparativo de las aprehensiones llevadas a cabo por la POLFA (en Santander), en el primer semestre de los años 2018 al 2020,identificando los sectores económicos de mayor incidencia.spa
dc.description.abstractenglishThis research project entitled "Comparative analysis of the apprehensions carried out by the Customs Tax Police (POLFA) in the period 2018-2020, to identify the economic sectors with the highest incidence in the department of Santander", revolves its study around the reality of smuggling as illegal marketing of goods, avoiding the payment of taxes and marketing their products, against all existing regulations. To counter this, the Colombian government has created government entities such as the Ministry of Finance and Public Credit, the Ministry of Foreign Trade, the Financial Information and Analysis Unit (UIAF) and the National Customs and Tax Directorate (DIAN) who, together with other subsidiary organizations, they are in charge of the surveillance and control of these goods that enter the country, undertaking measures to reduce it, which also has its effects in the Department of Santander, harming the economy of this area of ​​the country. In this way, the research carries out a comparative analysis of the arrests carried out by the POLFA (in Santander), in the first semester of the years 2018 to 2020, identifying the economic sectors with the highest incidence.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsRESUMEN ........................................................................................................ 9 ABSTRACT.................................................................................................. 10 INTRODUCCIÓN .................................................................................... 11 1. EL PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................. 13 1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ........................................ 13 1.2 DESCRIPCION DEL PROBLEMA............................................................... 20 1.3 FORMULACION DEL PROBLEMA............................................................... 25 1.4 INFORME DE GESTIÓN ................................................................... 25 1.4.1 Historia de la organización ..................................................... 25 1.4.2 Perfil Organizacional ............................................................... 27 1.4.3 De las funciones realizadas................................................................... 28 1.5 OBJETIVOS .......................................................................................... 30 1.5.1 Objetivo General.................................................................................... 30 1.5.2 Objetivos Específicos .......................................................................... 30 1.6 JUSTIFICACIÓN ............................................................................... 31 1.7 DELIMITACIÓN ............................................................................. 32 2. MARCO DE REFERENCIA.................................................................................................... 33 2.1 ESTADO DEL ARTE................................................................................. 33 2.2 MARCO TEORICO......................................................................................... 39 2.2.1 Teorías Económicas........................................................................... 39 4 2.2.1.1 Los inicios de la economía.................................................................. 39 2.2.1.2 El pensamiento de Porter...................................................................... 41 2.2.2 Análisis económico................................................................................ 45 2.2.2.1 Planificación Estadística Estratégica.................................................. 45 2.2.2.2 Teoría Fundamentada.................................................................. 49 2.2.3 Colombia ante la realidad del contrabando................................................ 51 2.2.3.1 El fenómeno del contrabando ..................................................... 51 2.2.3.2 El Ministerio de Hacienda y Crédito Público ........................ 53 2.2.3.3 Las Aduanas Colombianas ............................................................ 58 2.2.3.4 Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)...................... 59 2.3 MARCO LEGAL............................................................................ 62 2.4 MARCO CONCEPTUAL ......................................................................... 66 3. METODOLOGÍA.............................................................................................. 72 3.1 TIPO DE METODOLOGIA................................................................... 72 3.2 POBLACION Y MUESTRA..................................................... 73 3.3 TECNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCION DE DATOS.................... 74 3.4 PROCESO DE SISTEMATIZACION DE LA INFORMACION ............................ 75 3.5 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ................................................... 76 4. ANALISIS Y RESULTADOS DE LA INVESTIGACION................................... 77 4.1 PLAN OPERATIVO .......................................................................... 77 4.1.1 Proceso de gestión de control operativo realizado por la POLFA............................... 77 4.2 INFORMACION DE MARCANCIAS APREHENDIDAS.......................... 79 5 4.2.1 Planilla tres .............................................................................. 79 4.2.2 Consolidación General de datos........................................................ 81 4.2.3 Clasificación arancelaria...................................................................... 87 4.3 SECTORES CON MAYORES RUBROS ECONÓMICOS APREHENDIDOS ........ 99 4.3.1 Los cinco sectores de mayor valor económico .................................... 99 4.3.2 Variación porcentual por cada trimestre de los cinco sectores............. 104 4.3.3 Comparativo por trimestre y por años, entre los cinco sectores......... 106 RESULTADOS.................................................................................................... 111 CONCLUSIONES .................................................................................... 112 RECOMENDACIONES.................................................................................... 114 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS........................................................................................ 116 ANEXOS 1: CARTA DIRIGIDA AL JEFE DE LA POLFA ..................................... 123 ANEXOS 2: PROCESOS OPERATIVOS EN LA APREHENSIÓN DE MERCANCÍAS 124 ANEXOS 4: PLANILLA TRES................................................... 127 ANEXOS 5: CONSOLIDANDO LOS DATOS DE LA PLANILLA 3 EN EL........... 135 DEPARTAMENTO DE SANTANDER ................................................................... 135 ANEXOS 6: CONSOLIDADO FINAL DE LA VARIACION DEL MISMO TRIMESTRE POR AÑO....................................................................................... 138spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/15397
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Negocios Internacionalesspa
dc.relation.referencesA, S., & Glaser, B. (1967). The discovery of grounded theory: Strategies for gualitative research. New York: Aldine Publishing.spa
dc.relation.referencesA., S., & J., C. (1998). Basic of qualitative research: grounded theory procedures and techniques. Inglaterra: Sage.spa
dc.relation.referencesAgencia de Aduanas. (3 de Junio de 2018). Comercio Exterior. Obtenido de http://junioraduanas.com/herramientas-de-consulta/glosario?pid=2&sid=174:comercioilicitospa
dc.relation.referencesAguilar, M. (2020). Plan de Desarrolo de Santander (2020-2023). Bucaramanga: Impresantander.spa
dc.relation.referencesAlvarez Toapanda, B. K. (2014). El contrabando aduanero como una de las causas de daño efectivo al patrimonio público. Quito: Trottaspa
dc.relation.referencesANDI. (2019). Balance 2019 y Perspectivas 2020 para la ANDI. Bogotá: ANDI.spa
dc.relation.referencesANDI. (8 de Abril de 2020). Emergencia Sanitaria - Resolución 2403/20. Obtenido de http://www.andi.com.co/Uploads/Emergencia%20Sanitaria%20COVID19%20140420.pdfspa
dc.relation.referencesANDI. (27 de Abril de 2020). Emergencia sanitaria Memorando 72. Obtenido de http://www.andi.com.co/Uploads/Emergencia%20Sanitaria%20COVID19%20140420.pdfspa
dc.relation.referencesArias, F. (2006a). El proyecto e investigación: Introducción a la metodología Científica. Caracas: Episteme.spa
dc.relation.referencesBanrepcultural. (4 de julio de 2019). Sector económico. Obtenido de https://enciclopedia.banrepcultural.org/index.php?title=Sectores_econ%C3%B3micosspa
dc.relation.referencesCabello, F. J. (2011). Contrabando de juguetes de procedencia China. Tamaulipas: Excrito.spa
dc.relation.referencesCámara de Comercio de Bucaramanga. (23 de Julio de 2019). https://www.camaradirecta.com/spa
dc.relation.referencesCantero, S. M. (25 de Febrero de 2014). Teoría Fundamentada y ATLAS TI: Recursos metodológicos para la investigación educativa. Obtenido de Scielo: http://redie.uabc.mx/vol16no1/contenido-sanmartin.htmlspa
dc.relation.referencesCárdenas, J. C. (2020). Plan de Desarrollo de Bucaramanga. Bucaramanga: Impresantanderspa
dc.relation.referencesCentro de Asesoria Legal Anticorrupción (ALAC). (2015). Experiencias empresariales latinoamericanas. Bogotá: Legisspa
dc.relation.referencesCONFECAMARAS. (2018). Red de cámaras de comercio. Bogotá: Cepal.spa
dc.relation.referencesCongreso de la República. (6 de Julio de 2015). Decreto 1762/15. Obtenido de http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1762_2015.html.spa
dc.relation.referencesConstitución de Colombia. (27 de Octubre de 1991). La constitución de 1991. Obtenido de https://pdba.georgetown.edu/Constitutions/Colombia/colombia91.pdf.spa
dc.relation.referencesDANE. (2 de Marzo de 2012). Planeación estadística del Estado. Obtenido de hppts://www.dane.gov.co/.spa
dc.relation.referencesDANE. (11 de Marzo de 2020). Planes estratégicos. Obtenido de https://www.dane.gov.co/spa
dc.relation.referencesDIAN. (24 de Mayo de 2015). Arancel Aduanero. Obtenido de https://muisca.dian.gov.co/WebArancel/DefConsultaEstructuraArancelaria.faces#spa
dc.relation.referencesDIAN. (26 de Febrero de 2016). Economía. Análisis y efectos del contrabando , págs. 19-20spa
dc.relation.referencesDIAN. (2016). Tipología de lavado de activos relacionados con contrabando. Bucaramanga: legiscomexspa
dc.relation.referencesDIAN. (2016). Tipología de lavado de activos relacionados con contrabando. Bucaramanga: legiscomexspa
dc.relation.referencesDIAN. (2020). Glosario Aduanero. Obtenido de https://www.dian.gov.co/atencionciudadano/Paginas/glosario.aspx#InplviewHash6ad05e da-4c3c-4bc5-bf0e-6400df42bf69=SortField%3DTermino-SortDir%3DAscWebPartID%3D%7B158BC394--7F47--4A7A--B13F--08748B1AA2DA%7Dspa
dc.relation.referencesDinero. (2015). Economia. Dinero, 18-19spa
dc.relation.referencesEconomipedia. (9 de Septiembre de 2019). Economiía Interna. Obtenido de https://economipedia.com/definiciones/economias-internas.htmlspa
dc.relation.referencesEL TIEMPO. (10 de junio de 2015). Economía. Habla señalado de ser el amo del contrabando en Colombia, pág. 25.spa
dc.relation.referencesEl Tiempo. (17 de Mayo de 2018). Economía. Las 10 rutas de contrabando que desangran a diario al país, págs. 18-19. Obtenido de https://www.eltiempo.com/colombia/otrasciudades/rutas-de-contrabando-y-pasos-ilegales-en-colombia-272238spa
dc.relation.referencesEurostat, CEPAL, OECD. (10 de Octubre de 2015). Perspectivas económicas de América Latina en el 2017. Obtenido de https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/40721/1/LCG2689_es.pdfspa
dc.relation.referencesFinanzas. (24 de Abril de 2010). Variable de Flujo. Obtenido de https://www.ecofinanzas.com/diccionario/V/VARIABLE_FLUJO.htm.spa
dc.relation.referencesFunción Pública. (17 de Abril de 2019). Normatividad. Obtenido de https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/manual-estado/estructuraestado.php?id=466.spa
dc.relation.referencesGómez Venegas, A. M. (2012). La estructrura y los efectos del contrabando en Bolivia. La Paz: Campaspa
dc.relation.referencesHernandez Sampieri, R. (2014). Metodología de la Investigación. Bogotá: MacGraw Hill.spa
dc.relation.referencesJunior Aduanero. (22 de Junio de 2010). Comercio Ilícito. Obtenido de http://junioraduanas.com/herramientas-de-consulta/glosario?pid=2&sid=174:comercioilicito.spa
dc.relation.referencesK, C. (2013). La teoría fundamenta en el siglo XXI: Aplicaciones para promover estuidos sobre la justicia social. Buenos Aires: Gedisa.spa
dc.relation.referencesKeynes, J. M. (1936). Teoría general de la ocupación, el interés y el dinero. Londres: R-Mother.spa
dc.relation.referencesKrugman, P. (2009). Hipótesis de las expectativas racionales. New York: Coo.spa
dc.relation.referencesLegiscomex. (17 de Octubre de 2015). Contraband0. Obtenido de Legiscomex https://www.legiscomex.com/Documentos/contrabando.spa
dc.relation.referencesLEGISCOMEX. (12 de Agosto de 2018). Se reducirá tiempo para resolver situaciones jurídicas de mercancías. Obtenido de https://www.legiscomex.com/Documentos/artaprehensionesspa
dc.relation.referencesLópez Medina, E., & Martínez Morales, S. (2015). El contrabando adunal y su efecto negativo en el sector textil mexicano durante el período 2006-2012. Texcoco: Américas.spa
dc.relation.referencesLópez, A. (2012). La economía ilícita: Una perpsectiva desde la reproducción socioeconómica. Revista Policía y Seguridad Pública, 2(1), 171-194. Obtenido de https://dialnet.unirioja.es/descarga/articulo/4899420.pdfspa
dc.relation.referencesMacedo, P., Santiago, J., & Saraiba, L. (2010). Contrabando: Mecanismo de solución. Pachuca de Soto: Impre-xionspa
dc.relation.referencesMesa, L. M. (2015). Informe práctica POLFA. Bucaramanga.spa
dc.relation.referencesMINHACIENDA. (25 de Noviembre de 2019). Presupuesto Ciudadano. Obtenido de www.minhacienda.gov.co.spa
dc.relation.referencesNaranjo Almagro, C. P. (2015). Análisis sobre el perjuicio eonómicos del contrabando en el Distrito Aduanero de Tulcán al Estado Ecuatoriano, en el período 2011-2012. Quito: S.aa.spa
dc.relation.referencesOlivares, C. (3 de Diciembre de 2016). Economía de Santander (Colombia): 5 Actividades Principales. Obtenido de https://www.redalyc.org/pdf/2431/243148524005.pdf: https://www.lifeder.com/economia-santander/spa
dc.relation.referencesOMC. (30 de Mayo de 2018). www.wto.org/spanish/news18_s/anrp_30mayo18_s.htm. Obtenido de Organización Mundial del Comercio.spa
dc.relation.referencesONECORE. (7 de Marzo de 2019). Qué es la clasificación arrancelaria? Obtenido de https://blog.onecore.mx/que-es-clasificacion-arancelariaspa
dc.relation.referencesOrganización de las Naciones Unidas. (2010). United Nations Human Settlements ProgrammeHabitat. Nairobi: Lkspa
dc.relation.referencesORGANIZACION MUNDIAL DE ADUANAS (OMA). (2017). La OMA aprobó nueva clasificación arrancelaria. Bogotá: Zelta.spa
dc.relation.referencesPeña Cuervo, J. J., Martíne Espinosa, L. F., & Peña Cuervo, L. A. (2017). El delito aduanero de contrabando: Identificación de los elementos de su tipo penal en Colombia. Cali: PLK.spa
dc.relation.referencesPineda, M. F. (2017). Análisis del contrabando técnico en el régimen de importación y sus efectos en el procedimiento de nacionalización de mercancías. Cali: Univalle.spa
dc.relation.referencesPlan de Desarrollo 2018-2022. (16 de Julio de 2019). Plan Nacional de Desarrollo. Pacto por Colombia. Pacto por la equidad. Obtenido de https://colaboracion.dnp.gov.co/CDT/Prensa/Resumen-PND2018-2022-final.pdf.spa
dc.relation.referencesPorter, M. E. (1999). La ventaja Competitiva de las naciones. Bilbao: Deusto.spa
dc.relation.referencesPresidencia de la República. (30 de Diciembre de 2019). Decreto 2014/15. Obtenido de https://dapre.presidencia.gov.co/normativa/normativa/LEY%202014%20DEL%2030%20 DE%20DICIEMBRE%20DE%202019.pdfspa
dc.relation.referencesRicardo, D. (1817). Principios de economía política y tributación. Londres: R-Motherspa
dc.relation.referencesRodríguez, R. A., & Fernández Castro, L. A. (2015). NIvel de eficacia en el control aduanero y su relación con la detección de mercancías de contrabando en la aduana marítima por el grupo operativo aduanero de intervenciones rápidas, durante el período 2013. Lima: Edimoro.spa
dc.relation.referencesSarotte, A. (25 de julio de 2012). La planificación estratégica estadística. Obtenido de https://paris21.org/sites/default/files/3Anna_sarotte_0.pdfspa
dc.relation.referencesSmith, A. (1776). Investigación sobre la naturaleza y causas de la riqueza de las naciones. Londres: R.mother.spa
dc.relation.referencesSteiner, R., & Fernández, C. (1994). Evolución y determinantes del contrabando en Colombia. Coyuntura Económica Fedesarrollo, 121-141. Obtenido de https://www.repository.fedesarrollo.org.co/bitstream/handle/11445/2258/Co_Eco_Septie mbre_1994_Steiner_y_Fernandez.pdf?sequence=2&isAllowed=yspa
dc.relation.referencesTurismo, M. d. (21 de Agosto de 2019 ).spa
dc.relation.referencesVilleda, W. A. (2013). Investigación y persecución penal del contrabando aduanero en sus mínimas cantidades. Asunción: Gigante.spa
dc.relation.referencesWikipedia. (23 de Enero de 2017). Variabilidad Económica. Obtenido de es.wikipedia.org.spa
dc.relation.referencesWorkd Economic Forum (WEF). (2013). The Global Competitiveness Repor 2010-2011. Geneve: Sfspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsInternational business enterprisesspa
dc.subject.keywordsInternational businessspa
dc.subject.keywordsCommercespa
dc.subject.keywordsInternational relationsspa
dc.subject.keywordsExportable projectsspa
dc.subject.keywordsInternational marketsspa
dc.subject.keywordsBusiness strategiesspa
dc.subject.keywordsCustoms Tariffspa
dc.subject.keywordsIllicit Tradespa
dc.subject.keywordsContrabandspa
dc.subject.keywordsForeign Tradespa
dc.subject.keywordsEconomic Variabilityspa
dc.subject.keywordsInternal Economyspa
dc.subject.keywordsFlow Variabilityspa
dc.subject.keywordsEconomic Sectorspa
dc.subject.keywordsInternational policespa
dc.subject.keywordsCustoms tariffsspa
dc.subject.lembEmpresas internacionalesspa
dc.subject.lembComercio exteriorspa
dc.subject.lembRelaciones internacionalesspa
dc.subject.lembMercados internacionalesspa
dc.subject.lembPolicía internacionalspa
dc.subject.lembAranceles de aduanasspa
dc.subject.proposalNegocios internacionalesspa
dc.subject.proposalProyectos exportablesspa
dc.subject.proposalEstrategias de negociosspa
dc.subject.proposalArancel aduanerospa
dc.subject.proposalContrabandospa
dc.subject.proposalComercio Exteriorspa
dc.subject.proposalVariabilidad Económicaspa
dc.subject.proposalEconomía Internaspa
dc.subject.proposalVariabilidad de Flujospa
dc.subject.proposalSector Económicospa
dc.titleAnálisis comparativo de las aprehensiones realizadas por la policía fiscal aduanera (POLFA) en el período 2018-2020, para identificar los sectores económicos de mayor incidencia en el departamento de Santanderspa
dc.title.translatedComparative analysis of the arrests made by the customs fiscal police (polfa) in the period 2018-2020, to identify the economic sectors with the highest incidence in the department of Santanderspa
dc.typeBachelor thesiseng
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionspa
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TPspa

Archivos

Bloque original

Mostrando 1 - 2 de 2
Miniatura
Nombre:
2020_Tesis_Deyber_Julian_Jaimes_Martinez.pdf
Tamaño:
4.27 MB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Tesis
Descargar
Miniatura
Nombre:
2020_Presentación_Deyber_Jaimes_Martinez.pdf
Tamaño:
1.16 MB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Presentación
Descargar

Bloque de licencias

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
license.txt
Tamaño:
829 B
Formato:
Item-specific license agreed upon to submission
Descripción:
Descargar

Colecciones

Pregrado Negocios Internacionales