Diseño e implementación de un sistema de control interno en el área administrativa del Hostal – UNAB

Abstract

El objeto del presente trabajo de Práctica, está enfocado a diseñar e implementar un sistema de Control Interno en el Hostal de la Universidad Autónoma de Bucaramanga. El Control interno es un proceso llevado a cabo por las personas de una organización, diseñado con el fin de proporcionar un grado de seguridad "razonable" para la consecución de sus objetivos dentro tres categorías: Eficiencia y eficacia de las operaciones, fiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y normas aplicables. Este trabajo de práctica se efectuó con base en el Control Interno del Informe Coso que consta de cinco elementos fundamentales aplicados en el Hostal; como etapa preliminar se identificaron y estructuraron los principales procesos administrativos, posteriormente se estableció la matriz DOFA; como segundo planteamiento se determinaron los riesgos inherentes y por ultimo partiendo de las debilidades y riesgos, se realizan las propuestas de control con el diseño de los manuales procedimientos y flujogramas de procesos; en estos se pueden detallar las actividades y sus responsables, niveles de decisión, delegación y autorización, sistemas de información, políticas a implementar y supervisar por la alta dirección del Hostal.