Control interno en el área de inventarios basado en el modelo C.O.S.O

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dc.contributor.advisorMantilla Medina, Jorge Enrique
dc.contributor.authorChaves Diaz, Jessica Marcela
dc.contributor.cvlacMantilla Medina, Jorge Enrique [0000020216]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-02-08T12:56:15Z
dc.date.available2024-02-08T12:56:15Z
dc.date.issued2018
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractLa presente investigación hace referencia al método utilizado para el diseño de un sistema de control interno en el supermercado Merca rápido la sexta, para ello me base en el modelo COSO, mediante el cual obtuve los lineamientos necesarios para desarrollar dicho sistema. Este manual de control interno basado en el modelo COSO fue diseñado con el objetivo de ayudar a mejorar la administración en el manejo de inventarios y para que sirva como guía para todo el personal del supermercado para que identifiquen sus actividades y responsabilidades dentro de la empresa.spa
dc.description.abstractenglishThis research refers to the method used for the design of an internal control system in the Merca Rapido la Sexta supermarket, for this I based it on the COSO model, through which I obtained the necessary guidelines to develop said system. This internal control manual based on the COSO model was designed with the objective of helping to improve administration in inventory management and to serve as a guide for all supermarket personnel to identify their activities and responsibilities within the company.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 5 1.0 PLAN DE TRABAJO .................................................................................................. 6 1.1 Título de la propuesta o plan de trabajo ................................................................. 6 1.2 Descripción del problema, de la necesidad, del proyecto a resolver o del área a apoyar. ……………………………………………………………………………………6 1.3 Objetivos ................................................................................................................ 6 1.3.1 Objetivo General .................................................................................................... 6 1.3.2 Objetivos específicos ............................................................................................... 6 1.4 Importancia ............................................................................................................. 7 1.5 Actividades a desarrollar ........................................................................................ 7 1.6 Cronograma ............................................................................................................ 8 1.7 Recursos ................................................................................................................. 9 1.7.1 Recursos Tecnológicos ............................................................................................. 9 1.7.2 Recursos Humanos ................................................................................................... 9 1.7.3 Recursos Físicos ....................................................................................................... 9 2.0 CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE INVENTARIOS BASADO EN EL MODELO C.O.S.O. .................................................................................................................................. 9 2.1 CONOCER LOS DISTINTOS PROCESOS DEL ÁREA DE INVENTARIOS DE LA EMPRESA E IDENTIFICAR LOS FUNCIONARIOS RESPONSABLES. .................... 9 2.1.1 Departamento de Compras ................................................................................... 10 2.1.2 Departamento de Ventas .................................................................................... 11 2.1.3 Departamento de Contabilidad ........................................................................... 11 2.1.4 Departamento de Talento Humano .................................................................... 12 2.2 EVALUAR LOS RIESGOS PRESENTES EN CADA PARTE DEL PROCESO.12 2.2.1 Cuestionario Departamento de Compras ................................................................ 13 2.2.2 Cuestionario Departamento de Control de Inventarios y/o Contabilidad ............ 17 2.2.3 Cuestionario Departamento de Ventas .................................................................... 20 2.2.4 Evaluación de Posibles Riesgos ........................................................................... 24 2.2.4.1 Riesgos en el Departamento de Compras ............................................................. 24 2.2.4.2 Riesgos en el Departamento de Control de Inventarios ....................................... 25 2.2.4.3 Riesgos en el Departamento de Ventas ................................................................ 26 2.3 DISEÑAR LOS CONTROLES INTERNOS QUE SEAN NECESARIOS DE ACUERDO CON LA METODOLOGÍA C.O.S.O. ........................................................ 26 2.3.1 Compras y Pagos de Mercancía .............................................................................. 27 2.3.2 Custodia de Mercancía en Bodega ......................................................................... 31 2.3.3 Ingreso de Mercancía a Bodega .............................................................................. 32 2.3.4 Egreso de Mercancía de Bodega ............................................................................. 33 2.3.5 Venta de Mercancía ................................................................................................. 35 2.4 Diseño de los nuevos controles que se consideren necesarios. .................................. 37 2.5 Matriz de Riesgo ........................................................................................................ 38 2.6 Presentar a la administración los nuevos controles. ................................................... 42 2.6 Evaluar el funcionamiento de los nuevos controles elaborados. ................................ 42 2.7 Presentar los resultados del trabajo a la entidad. ........................................................ 43 2.8 Anexos ........................................................................................................................ 43 3 Conclusiones ................................................................................................................. 53spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23414
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesEntrevistas realizadas a los principales funcionarios del supermercado Merca rápido la sexta para diagnosticar y conocer la situación actual de la empresa en las diferentes áreas.spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
dc.subject.keywordsInternal controlspa
dc.subject.keywordsInventoriesspa
dc.subject.keywordsProductsspa
dc.subject.keywordsInternal auditspa
dc.subject.keywordsBusiness administrationspa
dc.subject.keywordsBookkeepingspa
dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembNegociosspa
dc.subject.lembAdministraciónspa
dc.subject.lembAuditoría internaspa
dc.subject.lembAdministración de empresasspa
dc.subject.lembTeneduría de librosspa
dc.subject.proposalControl internospa
dc.subject.proposalInventariosspa
dc.subject.proposalProductosspa
dc.titleControl interno en el área de inventarios basado en el modelo C.O.S.Ospa
dc.title.translatedInternal control in the inventory area based on the C.O.S.O modelspa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP

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