Manual de control interno de las áreas de inventario y cartera

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dc.contributor.advisorOyola Moreno, Carlos Alberto
dc.contributor.authorAlonso Vásquez, Laura Inés
dc.contributor.cvlacOyola Moreno, Carlos Alberto [0001433151]spa
dc.contributor.googlescholarOyola Moreno, Carlos Alberto [SImkTLwAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidOyola Moreno, Carlos Alberto [0000-0003-4259-1120]spa
dc.contributor.researchgateOyola Moreno, Carlos Alberto [Carlos_Oyola_More]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-02-23T20:57:27Z
dc.date.available2024-02-23T20:57:27Z
dc.date.issued2019
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl manual de control interno que tiene como objetivo resguardar los recursos de la empresa o negocio evitando pérdidas por fraude o negligencia, como así también detectar las desviaciones que se presenten en la empresa y que puedan afectar al cumplimiento de los objetivos de la organización, Desarrollar un Control Interno adecuado a cada tipo de organización nos permitirá optimizar la utilización de recursos con calidad para alcanzar una adecuada gestión financiera y administrativa, logrando mejores niveles de productividad. a partir de la problemática que se ha evidenciado en la empresa se ha tomado la decisión de implementar un manual de control interno para las áreas de cartera e inventario siendo La muela S.A.S es una empresa Comercializadora e importadora de Insumos y equipos odontológicos, médicos, veterinarios, de laboratorio clínico y seguridad industrial en Colombia que actualmente no cuenta con un manual de control interno y es de vital importancia incluirlo y realizarlo.spa
dc.description.abstractenglishThe internal control manual that aims to safeguard the resources of the company or business, avoiding losses due to fraud or negligence, as well as detecting deviations that occur in the company and that may affect the fulfillment of the organization's objectives. Develop Internal Control appropriate to each type of organization will allow us to optimize the use of quality resources to achieve adequate financial and administrative management, achieving better levels of productivity. Based on the problems that have been evident in the company, the decision has been made to implement an internal control manual for the portfolio and inventory areas. La muela S.A.S is a company that markets and imports dental, medical, and veterinary supplies and equipment. , clinical laboratory and industrial safety in Colombia that currently does not have an internal control manual and it is vitally important to include and carry it out.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsIntroducción .................................................................................................................................... 6 1. Plan de trabajo............................................................................................................................. 8 1.1 Título de la propuesta de trabajo ............................................................................................... 8 1.2 Planteamiento del problema ...................................................................................................... 8 1.3 Objetivos. .................................................................................................................................. 9 1.3.1 Objetivo general ..................................................................................................................... 9 1.3.2 Objetivos específicos. ............................................................................................................ 9 1.4 Justificación ............................................................................................................................ 10 1.5 Alcance ................................................................................................................................... 11 1.6 Actividades a desarrollar ......................................................................................................... 11 1.7 Recursos .................................................................................................................................. 12 2. Desarrollo del trabajo ................................................................................................................ 13 2.1 Marco Conceptual ................................................................................................................... 13 2.1.1Manual .................................................................................................................................. 13 2.1.2 control interno. ..................................................................................................................... 13 2.1.3 Objetivos del control interno ............................................................................................... 16 2.1.4Componentes del control interno .......................................................................................... 17 2.2 Tendencias sobre control interno ............................................................................................ 18 MANUAL DE CONTROL INTERNO DE LAS AREAS DE INVENTARIO… 3 2.2.1COSSO .................................................................................................................................. 18 2.2.2 Misión .................................................................................................................................. 18 2.2.3 Visión ................................................................................................................................... 19 2.2.4Ventajas del Modelo Coso. ................................................................................................... 19 2.3 Nuevo Modelo Coso 2017 ERM............................................................................................. 19 2.3.1 Principios de cada componente COSO ................................................................................ 20 2.3.2Análisis de la Información .................................................................................................... 20 2.3.3 Evaluación de riesgos .......................................................................................................... 21 2.3.4 Diagrama proceso actual de inventario ................................................................................ 22 2.3.5 Procesos en el área de cartera .............................................................................................. 23 2.3.6 Diagrama del proceso actual ................................................................................................ 23 3. Valoración Riesgos ................................................................................................................... 25 3.1 Matriz de riesgo ...................................................................................................................... 25 3.2Conclusiones ............................................................................................................................ 28 3.3 Recomendaciones ................................................................................................................... 30 3.4 Proceso área de Inventario ...................................................................................................... 32 4. Procesos Establecidos ............................................................................................................... 37 5. Conclusiones ............................................................................................................................. 41 Referencias Bibliográficas ............................................................................................................ 42 Anexos .......................................................................................................................................... 43spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23636
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesCommittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission . (1985-2019). Obtenido de https://www.coso.org/Pages/default.aspxspa
dc.relation.referenceshttp://www.edat.gov.co/paginaAntigua/assets/ci-ma-001-manual-control-interno.pdf Gaitán, R. E. (Cap 1). Control interno y fraudes. Ecoe Ediciones.spa
dc.relation.referenceshttps://www.significados.com/manual/spa
dc.relation.referenceshttp://fccea.unicauca.edu.co/old/tgarf/tgarfse88.htmlspa
dc.relation.referenceshttp://www.icac.meh.es/NIAS/NIA%20330%20p%20def.pdfspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
dc.subject.keywordsInternal controlspa
dc.subject.keywordsInventoryspa
dc.subject.keywordsQualityspa
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dc.subject.keywordsInternal auditspa
dc.subject.keywordsInventory controlspa
dc.subject.keywordsPortfolio (Accounting)spa
dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembNegociosspa
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dc.subject.lembControl de inventariosspa
dc.subject.lembCartera (Contabilidad)spa
dc.subject.proposalControl internospa
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dc.subject.proposalProductividadspa
dc.titleManual de control interno de las áreas de inventario y carteraspa
dc.title.translatedInternal control manual for inventory and portfolio areasspa
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