Proceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributarias

Vista sencilla de ítem
dc.contributor.advisorSuárez Hernández, Leonardo Enrique
dc.contributor.authorCruz Trujillo, Silvia Juliana
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-11-01T12:28:31Z
dc.date.available2023-11-01T12:28:31Z
dc.date.issued2018
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEn el presente trabajo, se plasmará el proceso que se estará llevado durante la realización de la pasantía en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en específico en Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. Quienes al poder leerlo podrán utilizarlo como guía para comprender con facilidad las labores que se realizan. Con lo anterior, el proceso comprenderá dos capítulos: el primer capítulo, hace referencia a la propuesta presentada en cuanto a el proceso que realiza el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I, incluyendo el conocimiento de la entidad DIAN, y el conocimiento de la División de Fiscalización enfocada en el Grupo Interno de Trabajo de Auditoria Tributaria I. El segundo capítulo, reflejara la descripción de dicha propuesta, desde el momento que se asigna un expediente, su investigación, la herramienta que utilizan para su análisis y la verificación que trae consigo para la toma de decisión. Finalmente, este proyecto es un aporte valioso a los futuros profesionales en el tema de calidad de la información de los procesos de obligaciones sustanciales tributarias, ya que identifica los aspectos principales a verificar en el momento de realizar una auditoria a una declaracion tributaria.spa
dc.description.abstractenglishIn this work, the process that will be carried out during the internship in the National Tax and Customs Directorate (DIAN) will be reflected, specifically in the Internal Tax Audit Working Group I. Those who can read it will be able to use it as guide to easily understand the tasks being carried out. With the above, the process will comprise two chapters: the first chapter refers to the proposal presented regarding the process carried out by the Internal Tax Audit Working Group I, including knowledge of the DIAN entity, and knowledge of the Inspection Division focused on the Internal Tax Audit Working Group I. The second chapter will reflect the description of said proposal, from the moment a file is assigned, its investigation, the tool used for its analysis and the verification it brings. with me for decision making. Finally, this project is a valuable contribution to future professionals on the topic of information quality of the processes of substantial tax obligations, since it identifies the main aspects to verify when carrying out an audit of a tax return.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontents1. Introducción .......................................................................................................................... 1 2. Plan de Trabajo ..................................................................................................................... 2 2.1. Descripción del problema del área a apoyar ............................................................... 2 2.1.1. La situación problemática. ..................................................................................... 2 2.1.2. Objetivos. ..................................................................................................................... 2 2.1.2.1. Objetivo general. ................................................................................................... 2 2.1.2.2. Objetivos específicos. ............................................................................................ 2 2.1.3. Alcance. ........................................................................................................................ 2 2.1.4. Justificación. ................................................................................................................ 3 2.2. Actividades a desarrollar ............................................................................................... 3 2.2.1. Objetivo especifico. ..................................................................................................... 3 2.2.1.1. Actividades. ................................................................................................................ 4 2.2.2 Objetivo específico. .......................................................................................................... 4 2.2.2.1. Actividades. ................................................................................................................ 5 2.3. Cronograma........................................................................................................................ 5 2.4. Recurso ............................................................................................................................ 5 2.5. Seguimiento al cronograma de actividades .................................................................. 8 3. Conocimiento de Direcciòn de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) .................... 11 3.1. Historia.............................................................................................................................. 11 3.2. Misión ................................................................................................................................ 11 3.3. Visión ................................................................................................................................. 12 3.4. Servicios......................................................................................................................... 12 3.4.1. Impuestos. .............................................................................................................. 12 3.4.2. Aduanas. ................................................................................................................ 12 3.4.3. Cambiario. ............................................................................................................. 12 3.5. Cultura organizacional ................................................................................................ 13 3.6. Mercado: competencia/consumidores ........................................................................ 13 3.7. Sector económico .......................................................................................................... 13 3.5.1. Estructura organizacional Seccional Bucaramanga .............................................. 14 4. Division de Gestion de Fiscalizaciòn ................................................................................. 15 4.1. Grupo de Trabajo de Auditoria Tributaria I ................................................................ 15 4.1.1. Division de Fiscalizaciòn........................................................................................... 15 4.1.2. Grupos que conforman la divisiòn. ......................................................................... 15 4.1.3. Estructura organizacional. ....................................................................................... 16 4.1.4. Cargos ........................................................................................................................ 16 4.1.5. Función principal .......................................................................................................... 16 4.1.5.1. Gestión I de Fiscalización y Liquidación. .............................................................. 16 4.1.5.2. Inspector I Fiscalización y Liquidación. ................................................................ 16 4.1.5.3. Analista I Fiscalización y Liquidación. ................................................................. 17 4.1.6. Proyectos y necesidades ................................................................................................ 17 4.1.7. Caracteristicas de la auditora ...................................................................................... 17 4.1.7.1. Naturaleza. .............................................................................................................. 17 4.1.7.2. Oportunidad. ........................................................................................................... 17 4.1.7.3. Oportunidad. ........................................................................................................... 18 4.1.7.4. Periodo. .................................................................................................................... 18 4.1.8. Responsabilidades explicitas del àrea. ........................................................................ 18 5. Descripción del Plan de Trabajo ...................................................................................... 19 5.1. Proceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributarias. ........................ 19 5.1.1. Asignación de expediente ......................................................................................... 22 5.1.2. Documentos preliminares ........................................................................................ 22 5.1.2.1. Acta de asignación.............................................................................................. 22 5.1.2.2. Consulta de Rut. ................................................................................................. 22 5.1.2.3. Obligación financiera......................................................................................... 22 5.1.2.4. Cámara de comercio. .......................................................................................... 23 5.1.2.5. Antecedentes fiscalización. ................................................................................ 23 5.1.3. Auto de apertura ....................................................................................................... 23 5.1.4. Documentos necesarios para el expediente ............................................................ 23 5.1.5 Acta de visita ............................................................................................................. 24 5.1.6 Confrontación con la información recopilada con la información exógena ........ 25 5.1.7. Organización cronológicamente del expediente..................................................... 25 5.1.8. Proyectar borrador, corrección del informe final ................................................. 25 5.1.9. Anexos ........................................................................................................................ 26 6. Conclusión ........................................................................................................................... 46 7. Recomendación ................................................................................................................... 47 8. Bibliografía .......................................................................................................................... 48spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/22543
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.references[online] Available at: http://www.dian.gov.co [Accessed 6 Feb. 2018].spa
dc.relation.referencesDian.gov.co. (2018). Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia.spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
dc.subject.keywordsTax auditspa
dc.subject.keywordsResearchspa
dc.subject.keywordsQualityspa
dc.subject.keywordsExogenous informationspa
dc.subject.keywordsTaxesspa
dc.subject.keywordsCustoms tariffsspa
dc.subject.keywordsPublic estatespa
dc.subject.keywordsSupervisionspa
dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembNegociosspa
dc.subject.lembAdministraciónspa
dc.subject.lembImpuestosspa
dc.subject.lembAranceles de aduanasspa
dc.subject.lembHacienda públicaspa
dc.subject.lembFiscalizaciónspa
dc.subject.proposalAuditoría tributariaspa
dc.subject.proposalInvestigaciónspa
dc.subject.proposalCalidadspa
dc.subject.proposalInformación exógenaspa
dc.titleProceso de investigación de las obligaciones sustanciales tributariasspa
dc.title.translatedInvestigation Process of Substantial Tax Obligationsspa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP

Archivos

Bloque original

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
2018_Tesis_Silvia_Juliana_Cruz_Trujillo.pdf
Tamaño:
2.11 MB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Tesis
Descargar

Bloque de licencias

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
license.txt
Tamaño:
829 B
Formato:
Item-specific license agreed upon to submission
Descripción:
Descargar

Colecciones

Pregrado Contaduría Pública (Modalidad Presencial)