Desarrollo de un sistema de control interno para dos de los principales procesos de la Empresa Gradex Ingenieria S.A

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dc.contributor.advisorGómez Meneses, Fabio Enrique
dc.contributor.authorLizcano Rozo, July Angelica
dc.contributor.cvlacGómez Meneses, Fabio Enrique [0000509965]spa
dc.contributor.googlescholarGómez Meneses, Fabio Enrique [es&user=oDKJadAAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidGómez Meneses, Fabio Enrique [0000-0002-7234-6639]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-12-11T16:45:22Z
dc.date.available2023-12-11T16:45:22Z
dc.date.issued2014
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractGradex Ingeniería S.A es una empresa con 28 años de vida que ha venido creciendo con el paso de los años y ha centrado sus esfuerzos en el perfeccionamiento de los servicios que ofrece, ello con el fin de ir ampliando su participación en el mercado que se desenvuelve, cuenta con la figura de revisoría fiscal, sin embargo no se aprecian actividades ni elementos de control en los diferentes procesos, el radio de acción de la revisoría está más orientado a la revisión de transacciones contables e impuestos. Siendo una compañía con ingresos cercanos a los 5.000 millones de pesos anuales es prudente pensar en las oportunidades de mejora en cuanto a eficiencia y el control de los procesos que se tienen, esto como herramienta fundamental para el apoyo a la planeación y direccionamiento estratégico de la empresa.spa
dc.description.abstractenglishGradex Engineering S.A is a company with 28 years of life that has been growing over the years and has focused its efforts on improvement of the services it offers, in order to expand its participation in the market that develops, has the figure of review fiscal, however, no activities or control elements are appreciated in the different processes, the radius of action of the review is more oriented to the review of accounting and tax transactions. Being a company with income close to 5,000 million pesos annually, it is prudent to think about opportunities for improvement in terms of efficiency and process control that they have, this as a fundamental tool to support planning and strategic direction of the company.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontents1. PLAN DE TRABAJO ........................................................................................ 4 1.1. TÍTULO PLAN DE TRABAJO ................................................................ 4 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA .......................................................... 4 1.3. OBJETIVOS ............................................................................................ 5 1.3.1. Objetivo General .................................................................................... 5 1.3.2. Objetivos específicos ............................................................................ 5 1.4. ALCANCE ............................................................................................... 5 1.5. JUSTIFICACIÓN ..................................................................................... 6 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR ......................................................... 8 1.7. CRONOGRAMA ...................................................................................... 9 1.8. RECURSOS .......................................................................................... 11 2. DESARROLLO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA DOS DE LOS PRINCIPALES PROCESOS DE LA EMPRESA GRADEX INGENIERIA S.A. 2.1. LA EMPRESA ....................................................................................... 12 2.1.1. Direccionamiento estratégico ......................................................... 12 2.1.1.1. Misión............................................................................................. 12 2.1.1.2. Visión ............................................................................................. 13 2.1.1.3. Principios y valores ...................................................................... 13 2.1.2. Personal ............................................................................................ 14 2.1.3. Procesos ........................................................................................... 15 2.1.3.1. Gestión Gerencial ......................................................................... 17 2.1.3.2. Prestación del Servicio................................................................. 17 2.1.3.3. Medición, Análisis y Mejora ......................................................... 18 2.1.3.4. Gestión de los Recursos .............................................................. 18 2.1.3.5. Control de Documentos ............................................................... 19 2.1.4. Conceptos teóricos ............................................................................. 19 2.1.4.1. El control organizacional ............................................................ 19 2.1.4.2. Gestión de riesgos ..................................................................... 23 2.1.4.3. The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). ................................................................................. 24 2.1.4.4. International Organization for Standardization (ISO)................. 26 2.1.4.5. British Standards Institution (BSI) .............................................. 28 2.1.5. Apetito al riesgo ............................................................................... 28 2.1.6. Matriz de riesgos, medidas de tratamiento y controles ................ 30 2.1.6.1. Identificación de riesgos .............................................................. 31 2.1.6.2. Calificación del riesgo .................................................................. 32 2.1.6.3. Evaluación del riesgo ................................................................... 34 2.1.6.4. Medidas de tratamiento ................................................................ 35 2.1.6.5. Clases de controles ...................................................................... 38 2.2. DETERMINACIÓN DE LOS RIESGOS Y CONTROLES DE LOS PROCESOS SELECCIONADOS. ................................................................... 39 2.2.1. Ponderación de los procesos y selección para el proyecto ............ 39 2.2.2. Determinación de los riesgos de los procesos seleccionados ....... 41 2.3. CUANTIFICACION Y EVALUACION DE RIESGOS EXISTENTES ...... 43 2.3.1. Parámetros de valoración ............................................................... 43 2.3.2. Valoración inicial de los riesgos ..................................................... 45 2.3.3 Evaluación de los controles existentes 46 2.4. MATRIZ DE RIESGOS ......................................................................... 47 3. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................. 48 3.1. RECOMENDACIONES ............................................................................. 48 3.2. CONCLUSIONES ..................................................................................... 49 BIBLIOGRAFIA .................................................................................................... 51 ANEXOS ................................................................................................................ 53spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23100
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
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dc.titleDesarrollo de un sistema de control interno para dos de los principales procesos de la Empresa Gradex Ingenieria S.Aspa
dc.title.translatedDevelopment of an internal control system for two of the main processes of the Company Gradex Ingenieria S.Aspa
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