Creación del manual de control interno para la Inmobiliaria Inversiones Pegser y/o Pedro Gerardo Serrano Gómez

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dc.contributor.advisorPérez Ortiz, Sandra Milena
dc.contributor.advisorOyola Moreno, Carlos Alberto
dc.contributor.apolounabPérez Ortiz, Sandra Milena [sandra-milena-perez-ortiz]spa
dc.contributor.authorCadena Suárez, Silvia Johanna
dc.contributor.cvlacPérez Ortiz, Sandra Milena [0001329766]spa
dc.contributor.cvlacOyola Moreno, Carlos Alberto [0001433151]spa
dc.contributor.googlescholarOyola Moreno, Carlos Alberto [SImkTLwAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidPérez Ortiz, Sandra Milena [0000-0002-6186-4158]spa
dc.contributor.orcidOyola Moreno, Carlos Alberto [0000-0003-4259-1120]spa
dc.contributor.researchgateOyola Moreno, Carlos Alberto [Carlos_Oyola_More]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-11-16T19:55:48Z
dc.date.available2023-11-16T19:55:48Z
dc.date.issued2015
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractA través de los tiempos el control ha cobrado importancia vital, convirtiéndose en la esencia de las buenas prácticas administrativas y contables de las organizaciones, y a su vez parte fundamental de la normatividad que regula el ejercicio de la Auditoría. En el desarrollo de su actividad económica, cada organización compromete constantemente intereses y patrimonio. Por lo que se hace necesario establecer una estructura de control interno altamente eficiente que le permita al empresario asumir retos constantes con un nivel óptimo del manejo de los recursos, que promuevan el alcance de metas mitigando los riesgos y su impacto e igualmente le permita alcanzar las metas propuestas en su gestión con mayores niveles productividad. Para el caso del presente trabajo de práctica, aplicado sobre la Inmobiliaria Inversiones Pegser y/o Pedro Gerardo Serrano se hace indispensable la evaluación del sistema de control interno existente, con el fin de determinar actividades eficientes de control que le permitan estructurar el mismo de una forma que este aporte al mejoramiento continuo de la organizaciónspa
dc.description.abstractenglishOver time, control has gained vital importance, becoming the essence of good administrative and accounting practices of organizations, and at the same time a fundamental part of the regulations that regulate the exercise of Auditing. In the development of its economic activity, each organization constantly compromises interests and assets. Therefore, it is necessary to establish a highly efficient internal control structure that allows the businessman to take on constant challenges with an optimal level of resource management, which promotes the achievement of goals by mitigating risks and their impact and also allows him to achieve the objectives. goals proposed in its management with higher levels of productivity. In the case of this practical work, applied to the Inmobiliaria Inversiones Pegser and/or Pedro Gerardo Serrano, the evaluation of the existing internal control system is essential, in order to determine efficient control activities that allow it to be structured in an so that this contribution to the continuous improvement of the organizationspa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontents1. INTRODUCCIÓN 1 2. OBJETIVOS 2 2.1 OBJETIVO GENERAL 2 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 2 3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 3 3.1 DEFINICIÓN DEL PROBLEMA 3 3.2 JUSTIFICACIÓN 5 4. ALCANCE DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO INMOBILARIA PEGSER 7 5. MATERIALES Y METODOS 8 5.1 MATERIALES Y RECURSOS 8 5.2 METODOLOGÍA PROPUESTA 10 6 DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES 12 7. CRONOGRAMA 14 8. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO. 15 9. PLANEACION DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD 17 9.1 OBJETIVO GENERAL DE LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO 17 9.1.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 17 9.2 CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA INMOBILIARIA INVERSIONES PEGSER 18 9.2.1 HISTORIA DE LA EMPRESA 18 9.2.2 VALORES CORPORATIVOS 18 9.2.3 PLAN DE DESARROLLO 19 9.2.4 ORGANIGRAMA 19 9.2.5 ACTIVIDAD ECONÓMICA 20 9.2.6 MERCADEO Y COMPETENCIA 21 9.2.7 SECTOR ECONÓMICO FRENTE AL IPB 22 9.2.8 TECNICAS APLICADAS PARA LA EVALUACION AL CONTROL INTERNO 23 9.3 EVALUACION AL CONTROL INTERNO BAJO METODOLOGIA COSOII 24 9.4 COMPONENETES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO . EVALUACION 24 9.5 PLANEACION DE LA CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO 25 9.5.1 COMPOSICION ORGANIZACIÓN PARA CREACION MANUAL 25 10. EJECUCION DE LA EVALUACION A LOS COMPONENTES AMBIENTE DE CONTROL 26 10.2 FACTORES EVALUADOS DEL COMPONENTES AMBIENTE DE CONTROL 27 10.3 RESULTADOS, ANALISIS, VALORACION Y ACTIVIDADES DE CONTRO.L 30 10.3.1 FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 30 10.3.1.1 MEDICION GENERAL FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 30 10.3.1.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS VALORES ÉTICOS 31 10.3.2 FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 32 10.3.2.1 MEDICION GENERAL FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 32 10.3.2.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 33 10.3.3 R FACTOR COMITÉ DE AUDITORIA 34 10.3.3.1 MEDICION GENERAL FACTOR COMITÉ AUDITOR 34 10.3.3.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 34 10.3.4 FACTOR FILOSOFIA Y ESTILO DE ADMINISTRACION 35 10.3.4.1 MEDICION GENERAL FACTOR FIL.& ESTILO ADMINISTRADOR 35 10.3.4.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS COMPETENCIA DEL PERSONAL 35 10.3.5 FACTOR ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN 36 10.3.5.1 MEDICION GENERAL ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN 36 10.3.5.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 36 10.3.4 FACTOR ESTRUCTURA AUTORIDAD, RESPONSABILIDAD Y PROCEDIMIENTOS 37 10.3.4.1 MEDICION GENERA AUTORIDAD, RESPONSABILIDADES Y PROCEDIMIENTOS 37 10.3.4.2 ANÁLISIS DE RIESGOS MEDIOS Y ALTOS DEL NIVEL DE AUTORIDAD RESPONSABILIDADES Y PROCEDIMIENTOS 37 10.4 ESTABLECIIMIENTO DE OBJETIVOS 38 11. RESULTADOS DE LA EVALUACION DE RIESGOS BASADOS EN LA MATRIZ APLICADA RISICAR Y DETERMINACION DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL COMO BASE PARA EL DESARROLLO DEL MANUAL DE AUDITORIA INTERNA 39 11.1 CALIFICACION DE RIESGOS E IDENTIFICACION DE IMPACTO, DETERMINACION DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL PARA LA CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO 41 11.2 FACTOR INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS 41 11.2.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 42 11.3 FACTOR COMPETENCIA DEL PERSONAL 43 11.3.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 43 11.4 FACTOR COMITÉ DE AUDITORIA 44 11.4.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 44 11.5 FACTOR FILOSOFIA Y ESTILO DE LA ADMINISTRACION 45 11.5.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 45 11.6 FACTOR ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 46 11.6.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 46 11.7 FACTOR AUTORIDAD, RESPONSABILIDAD Y PROCEDIMIENTOS 47 11.7.1 EJECUCION DEL COMPONENTE ACCIONES DE CONTROL 47 12. RESUMEN DE CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES PARA LA FUTURA IMPLEMENTACIÓN Y ESTABLECIIENTO DE POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS 48 13.CREACION DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA LA INMOBILIARIA INVERIONES PEGSER Y/O PEDRO GERARDO SERRANO, BASADO EN LOS RESULTADOS DE LA EVALUACION AL CONTROL INTENO 50 14.CONCLUSIONES GENERALES 51 BIBLIOGRAFIA 52spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/22786
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
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dc.relation.referencesMANTILLA, S. A. (2005). CONTROL INTERNO INFORME COSO (Vol. CUARTO). BOGOTA D.C.: ECOEDICIONES.spa
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dc.title.translatedCreation of the internal control manual for the real estate investment company Pegser and/or Pedro Gerardo Serrano Gómezspa
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