Manual del sistema de autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo de Agroavícola Sanmarino S.A

Vista sencilla de ítem
dc.contributor.advisorSolano Ruiz, Arnaldo Heli
dc.contributor.apolounabSolano Ruiz, Arnaldo Heli [arnaldo-heli-solano-ruiz]spa
dc.contributor.authorAtuesta Pardo, Oscar Eduardo
dc.contributor.cvlacSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0001363781]spa
dc.contributor.googlescholarSolano Ruiz, Arnaldo Heli [ayenUv8AAAAJ]spa
dc.contributor.orcidSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0000-0001-5077-1960]spa
dc.contributor.researchgateSolano Ruiz, Arnaldo Heli [Arnaldo-Solano-Ruiz]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-11-14T20:40:40Z
dc.date.available2023-11-14T20:40:40Z
dc.date.issued2014
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractDiseñar el manual del Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo para Agroavícola Sanmarino S.A tomando como base la naturaleza y procedimientos de la auditoria forense y los requisitos establecidos en la circular externa número 100-00005 del 23 de julio de 2014 emitida por la Superintendencia de Sociedades y de esta manera cumplir con la normatividad vigente y mitigar los riesgos generados en los procesos operacionales del ente económico.spa
dc.description.abstractenglishDesign the manual of the Self-Control and Risk Management System for Money Laundering and Terrorist Financing for Agroavícola Sanmarino S.A based on the nature and procedures of the forensic audit and the requirements established in external circular number 100-00005 of July 23 of 2014 issued by the Superintendency of Companies and in this way comply with current regulations and mitigate the risks generated in the operational processes of the economic entity.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontents1. PLAN DE TRABAJO ............................................................................................................. 11 1.1. Planteamiento Del Problema ......................................................................................... 11 1.2. Objetivos ............................................................................................................................. 13 1.2.1. Objetivo General ........................................................................................................... 13 1.2.2. Objetivos Específicos ................................................................................................. 13 1.3. Alcance ............................................................................................................................... 14 1.4. Justificación ...................................................................................................................... 15 1.5. Actividades A Desarrollar .............................................................................................. 16 1.6. Cronograma De Actividades ......................................................................................... 18 1.7. Recursos ............................................................................................................................. 21 1.7.1. Recursos Tecnológicos .............................................................................................. 21 1.7.2. Recursos Bibliográficos ............................................................................................. 21 1.7.3. Recursos Humanos ..................................................................................................... 22 2. MANUAL DEL SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTION DEL RIESGO LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO ........................................................... 23 2.1. Objetivos ............................................................................................................................. 23 2.1.1. Objetivo General ........................................................................................................... 23 2.1.2. Objetivos Específicos ................................................................................................. 23 2.2. Alcance ............................................................................................................................... 24 2.3. Marco Normativo .............................................................................................................. 25 2.3.1. Normas y Estándares Internacionales sobre LA/FT ........................................... 25 2.3.2. Normas Nacionales sobre LA/FT ............................................................................. 27 2.3.3. Estándares Internacionales de Información Financiera .................................... 29 2.4. Agroavícola Sanmarino S.A. ......................................................................................... 30 2.4.1. Historia ............................................................................................................................ 30 2.4.2. Misión .............................................................................................................................. 32 2.4.3. Visión ............................................................................................................................... 32 2.4.4. Línea de Productos ...................................................................................................... 32 2.4.4.1. Pollita Babcock de 1 día ......................................................................................... 32 PROCESOS ADMINISRATIVOS Y FINANCIEROS CODIGO: ML-GA -02 MANUAL SARLAFT A g r o a v í c o l a S a n m a r i n o S . A . Página 7 2.4.4.2. Polla Levante Babcock ........................................................................................... 33 2.4.4.3. Polla de Engorde Cobb Avian 48 ......................................................................... 33 2.4.4.4. Reproductoras Cobb Avian 48 .............................................................................. 34 2.4.4.5. Alevinos ...................................................................................................................... 34 2.4.4.6. Servicios Labicol ...................................................................................................... 35 2.4.4.7. Pollo de Engorde ...................................................................................................... 36 2.4.4.8. Huevos Fértiles ......................................................................................................... 36 2.4.4.9. Aves de Descarte ...................................................................................................... 37 2.4.4.10. Huevos Comerciales ................................................................................................ 37 2.4.4.11. Ponedora Bovans Black ......................................................................................... 38 2.5. Marco Conceptual ............................................................................................................ 39 2.5.1. Definiciones Del LA/FT ............................................................................................... 39 2.5.1.1. Lavado de Activos .................................................................................................... 39 2.5.1.2. Financiación del Terrorismo ................................................................................. 39 2.5.2. Etapas Del LA/FT .......................................................................................................... 39 2.5.2.1. Lavado de Activos .................................................................................................... 39 2.5.2.1.1. Obtención ............................................................................................................... 40 2.5.2.1.2. Incorporación o Colocación .............................................................................. 40 2.5.2.1.3. Ocultamiento ......................................................................................................... 40 2.5.2.1.4. Transformación o Diversificación .................................................................... 40 2.5.2.1.5. Integración o Inversión ....................................................................................... 41 2.5.2.2. Financiación del Terrorismo ................................................................................. 43 2.5.2.2.1. Recaudación .......................................................................................................... 43 2.5.2.2.2. Disposición ............................................................................................................ 44 2.5.2.2.3. Utilización ............................................................................................................... 44 2.6. Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo ..................................................................................................... 46 2.6.1. Componentes del SARLAFT ...................................................................................... 46 2.6.1.1. Ambiente de Control ................................................................................................ 46 2.6.1.2. Valoración de Riesgos ............................................................................................ 46 PROCESOS ADMINISRATIVOS Y FINANCIEROS CODIGO: ML-GA -02 MANUAL SARLAFT A g r o a v í c o l a S a n m a r i n o S . A . Página 8 2.6.1.3. Actividades de Control ........................................................................................... 47 2.6.1.4. Información y Comunicación ................................................................................ 47 2.6.1.5. Monitoreo.................................................................................................................... 47 2.6.2. Determinación de los Componentes del SARLAFT ............................................ 48 2.6.2.1. Ambiente de Control ................................................................................................ 48 2.6.2.1.1. Valores Éticos Corporativos ............................................................................. 49 2.6.2.1.2. Código de Ética y Conducta .............................................................................. 49 2.6.2.1.3. Reglamento Interno de Trabajo ........................................................................ 50 2.6.2.1.4 Mapa de Procesos .................................................................................................... 50 2.6.2.1.5. Talento Humano & Estructura Organizacional ............................................. 52 2.6.2.1.5.1. Funciones de la Junta Directiva ................................................................... 53 2.6.2.1.5.2. Funciones del Representante Legal ............................................................ 54 2.6.2.1.5.4. Funciones de la Revisoría Fiscal ................................................................. 55 2.6.2.1.5.5. Funciones de la Auditoría Interna ................................................................ 55 2.6.2.1.5.6. Funciones de los Empleados ........................................................................ 55 2.6.2.1.6. Consejo de Directores ........................................................................................ 58 2.6.2.1.7. Comité de Auditoria ............................................................................................. 59 2.6.2.2. Valoración de Riesgos ............................................................................................ 60 2.6.2.2.1. Identificación de Riesgos ................................................................................... 60 2.6.2.2.2. Medición de Riesgos ........................................................................................... 61 2.6.2.2.3. Valoración del Riesgo ......................................................................................... 62 2.6.2.2.4. Control de Riesgos .............................................................................................. 63 2.6.2.3. Actividades de Control ........................................................................................... 66 2.6.2.3.1. Procedimiento para empleados ........................................................................ 66 2.6.2.3.2. Procedimiento para la selección y conocimiento de empleados ............ 66 2.6.2.3.3. Procedimiento para Socios ............................................................................... 69 2.6.2.3.4. Procedimiento para conocer el mercado ....................................................... 70 2.6.2.3.5. Procedimiento para Clientes ............................................................................. 70 2.6.2.3.6. Procedimiento para Proveedores .................................................................... 75 2.6.2.3.7. Procedimiento para PEP´S ................................................................................ 75 PROCESOS ADMINISRATIVOS Y FINANCIEROS CODIGO: ML-GA -02 MANUAL SARLAFT A g r o a v í c o l a S a n m a r i n o S . A . Página 9 2.6.2.3.8. Procedimiento para Reportes ........................................................................... 76 2.6.2.3.8.1. Reportes Internos ............................................................................................. 76 2.6.2.3.8.2. Reportes Externos ........................................................................................... 77 2.6.2.3.9. Procedimiento para Señales de alerta para el sistema .............................. 79 2.6.2.3.10. Procedimiento para definir la materialidad de los clientes ....................... 79 2.6.2.3.11. Procedimiento para consumo de productos químicos fiscalizados ...... 80 2.6.2.3.12. Procedimiento para vinculados económicos. .............................................. 82 2.6.2.3.13. Procedimiento para la conservación de documentos. ............................... 83 2.6.2.4. Información y Comunicación ................................................................................ 84 2.6.2.4.1. Plan de Capacitación ........................................................................................... 85 2.7. Terminología ...................................................................................................................... 89 3. Conclusiones y Recomendaciones ................................................................................. 95 3.1. Conclusiones ..................................................................................................................... 95 3.2. Recomendaciones............................................................................................................ 96 4. Anexos .................................................................................................................................... 97 4.1. Código de Ética y Conducta .......................................................................................... 97 4.2. Reglamento Interno de Trabajo .................................................................................. 106 4.3. Matriz de Riesgos ........................................................................................................... 107 4.4. Listas de Consulta ......................................................................................................... 108 4.5. Formulario Vinculación Terceros .............................................................................. 120 4.6. Política de Protección de Datos ................................................................................. 123 4.7. Base de Datos ................................................................................................................. 125 4.8. Check List ......................................................................................................................... 126 Bibliografía ................................................................................................................................... 129spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/22757
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesCircular Externa 100-00005, Superintendencia de Sociedades. [On line]. Consultado y Revisado 24 de agosto de 2014. Disponible en: http://www.supersociedades.gov.co/FolletosEventos/Circular%20Externa%20100-00005.pdfspa
dc.relation.referencesÁlvaro Fonseca Vivas, Auditoria Forense aplicada al área administrativa y financiera, [On line]. Consultado y Revisado 24 de agosto de 2014. Disponible en: http://actualicese.com/opinion/auditoria-forense-aplicada-al-area-administrativa-y-financiero-alvaro-fonseca-vivas/spa
dc.relation.referencesAuditoría Financiera Típica y Auditoria Forense Tienen Sus Diferencias. [On line]. Consultado y Revisado 24 de agosto de 2014. Disponible en: http://actualicese.com/actualidad/2014/07/24/auditoria-financiera-tipica-y-auditoria-forense-tienen-sus-diferencias/spa
dc.relation.referencesCódigo Penal Colombiano, Capítulo V, Del Lavado de Activos, Artículo 323 [On line]. Consultado y Revisado 24 de agosto de 2014. Disponible en: http://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/legislacion/l_20130808_01.pdfspa
dc.relation.referencesCódigo Penal Colombiano, Capítulo XII, Delitos Contra la Seguridad Pública, Artículo 345 [On line]. Consultado y Revisado 24 de agosto de 2014. Disponible en: http://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/legislacion/l_20130808_01.pdfspa
dc.relation.referencesMANTILLA, Samuel Alberto. Auditoria de Control Interno. Bogotá: Ecoe ediciones, 2005. 300p (Área Auditoria. ISBN958-64-8387-8)spa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
dc.subject.keywordsMoney launderingspa
dc.subject.keywordsFinancingspa
dc.subject.keywordsCompetitivenessspa
dc.subject.keywordsIllicit enrichmentspa
dc.subject.keywordsFinancespa
dc.subject.keywordsAdministrative documentsspa
dc.subject.keywordsSavings and investmentspa
dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembNegociosspa
dc.subject.lembAdministraciónspa
dc.subject.lembFinanzasspa
dc.subject.lembDocumentos administrativosspa
dc.subject.lembAhorro e inversiónspa
dc.subject.proposalLavado de activosspa
dc.subject.proposalFinanciaciónspa
dc.subject.proposalCompetitividadspa
dc.subject.proposalEnriquecimiento ilícitospa
dc.titleManual del sistema de autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo de Agroavícola Sanmarino S.Aspa
dc.title.translatedManual of the self-control and risk management system for money laundering and terrorist financing of Agroavícola Sanmarino S.Aspa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP

Archivos

Bloque original

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
2014_Tesis_Oscar_Eduardo_Atuesta_Pardo.pdf
Tamaño:
3.03 MB
Formato:
Adobe Portable Document Format
Descripción:
Tesis
Descargar

Bloque de licencias

Mostrando 1 - 1 de 1
Miniatura
Nombre:
license.txt
Tamaño:
829 B
Formato:
Item-specific license agreed upon to submission
Descripción:
Descargar

Colecciones

Pregrado Contaduría Pública (Modalidad Presencial)