Manual de control interno para el área de prestación de servicios, ingresos y cartera

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dc.contributor.advisorOyola Moreno, Carlos Alberto
dc.contributor.authorConde Rico, María Angelica
dc.contributor.cvlacOyola Moreno, Carlos Alberto [0001433151]spa
dc.contributor.googlescholarOyola Moreno, Carlos Alberto [SImkTLwAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidOyola Moreno, Carlos Alberto [0000-0003-4259-1120]spa
dc.contributor.researchgateOyola Moreno, Carlos Alberto [Carlos_Oyola_More]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-03-13T20:06:02Z
dc.date.available2024-03-13T20:06:02Z
dc.date.issued2019
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractDiseñar un Manual de Control Interno para mejorar la eficiencia operativa de la compañía Transporte y Logística la Ruta del Sol S.A.S y ayudar al buen desempeño presentado a la alta gerencia.spa
dc.description.abstractenglishDesign an Internal Control Manual to improve the operational efficiency of the company Transporte y Logística la Ruta del Sol S.A.S and help the good performance presented to senior management.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontents1. PLAN DE TRABAJO ...................................................................................................... 6 1.1 Título de la Propuesta de Trabajo .................................................................................... 6 1.2 Descripción del Problema, de la Necesidad, del proyecto a resolver o del área a apoyar 6 1.3 Objetivos ....................................................................................................................... 7 1.3.1 Objetivos General ...................................................................................................... 7 1.3.2 Objetivos Específicos ................................................................................................ 7 1.4 Alcance ............................................................................................................................. 8 1.5 Justificación ...................................................................................................................... 9 1.6 Actividades a Desarrollar ............................................................................................... 10 1.7 Cronograma .................................................................................................................... 11 2 DESARROLLO DEL TRABAJO ......................................................................................... 13 2.1 MARCO CONCEPTUAL .............................................................................................. 13 2.1.1 Manual ..................................................................................................................... 13 2.1.2 Control Interno ........................................................................................................ 13 2.1.3 Beneficios del Sistema de Control Interno .............................................................. 14 2.1.4 Objetivos del Control Interno .................................................................................. 14 2.2 Componentes del Control Interno. ................................................................................. 15 2.2.1 Ambiente de Control ............................................................................................... 15 2.2.2 Evaluación de Riesgos ............................................................................................ 15 2.2.3 Actividades de Control ............................................................................................ 15 2.2.4 Información y comunicación ................................................................................... 15 2.2.5 Supervisión y seguimiento ...................................................................................... 16 2.3.8 Que es un Manual de Control Interno ..................................................................... 16 2.3 COSO ......................................................................................................................... 16 2.3.1 Misión ..................................................................................................................... 17 2.3.2 Visión ...................................................................................................................... 18 2.3.4 Ventajas del Modelo Coso ...................................................................................... 18 2.3.4 Nuevo Modelo Coso 2017 ERM ............................................................................. 19 EVALUACIÓN DE RIESGOS ................................................................................................ 24 1 Procesos existentes en el área de Prestación de Servicios, Ingresos y Cartera ..................... 24 1.1 Procesos en el área de Prestación de Servicios ............................................................ 24 1.1.1 Diagrama del Proceso Actual .................................................................................. 24 1.1.2 Proceso en el área de Ingresos ................................................................................ 36 1.1.3 Diagrama de Proceso Actual ................................................................................... 36 1.1.4 Proceso en el área de Cartera .................................................................................. 38 1.1.5 Diagrama del Proceso Actual .................................................................................. 38 ANEXOS .................................................................................................................................. 45 Bibliografía .............................................................................................................................. 58spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23958
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesCommittee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission . (1985-2019). Obtenido de https://www.coso.org/Pages/default.aspxspa
dc.relation.referencesAuditores Internos. (Junio de 2017). Obtenido de https://auditoresinternos.es/uploads/media_items/coso-2018-esp.original.pdfspa
dc.relation.referencesEnciclopedia de la Auditoria. (s.f.). España: Oceano .spa
dc.relation.referencesGaitán, R. E. (Cap 1). Control interno y fraudes. Ecoe Ediciones.spa
dc.relation.referencesLadino, E. (2009). Control interno. El Cid Editor.spa
dc.relation.referencesPúblicos, I. A. (s.f.). Normas profesionales.spa
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dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
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dc.title.translatedInternal control manual for the area of service provision, income and portfoliospa
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