Revisión y mejora de los procedimientos para revisar reintegros, informes y elaboración de arqueos de caja menor; y de los procedimientos de revisión de causación y pago de proveedores

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dc.contributor.advisorSolano Ruiz, Arnaldo Heli
dc.contributor.apolounabSolano Ruiz, Arnaldo Heli [arnaldo-heli-solano-ruiz]spa
dc.contributor.authorJáuregui Rueda, Carlos Alberto
dc.contributor.cvlacSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0001363781]spa
dc.contributor.googlescholarSolano Ruiz, Arnaldo Heli [ayenUv8AAAAJ]spa
dc.contributor.orcidSolano Ruiz, Arnaldo Heli [0000-0001-5077-1960]spa
dc.contributor.researchgateSolano Ruiz, Arnaldo Heli [Arnaldo-Solano-Ruiz]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2023-12-11T16:28:44Z
dc.date.available2023-12-11T16:28:44Z
dc.date.issued2015
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl departamento de Auditoria Interna tiene por responsabilidad la supervisión de todas las unidades, divisiones, departamentos, áreas y procesos mediante los cuales la Compañía obtiene una seguridad razonable de que el control interno es atendido adecuadamente, así como que la exposición a los riesgos a los que se enfrenta, son gestionados y manejados apropiadamente, dentro de entornos dinámicos y cambiantes. El proceso de auditoría interna constituye una actividad independiente de aseguramiento y consulta, concebido para agregar valor y mejorar las operaciones; el departamento de auditoria de la empresa Incubadora Santander S.A actualmente cuenta con unos procedimientos de auditoria para los procesos de revisión de reintegros, informes y elaboración de arqueos de caja menor; y los procesos de revisión de causación y pago de proveedores; se hace necesaria su revisión y mejoramiento ya que esto facilita la acción del departamento de auditoria ayudando a mejorar la eficacia y eficiencia de sus procesos y operaciones.spa
dc.description.abstractenglishThe Internal Audit department is responsible for supervising all units, divisions, departments, areas and processes through which the Company obtains reasonable assurance that internal control is adequately addressed, as well as that the exposure to risks to faced, are managed and managed appropriately, within dynamic and changing environments. The internal audit process is an independent assurance and consultation activity, designed to add value and improve operations; The audit department of the company Incubadora Santander S.A currently has audit procedures for the processes of reviewing refunds, reports and preparing petty cash counts; and supplier accrual and payment review processes; Its review and improvement is necessary since this facilitates the action of the audit department, helping to improve the effectiveness and efficiency of its processes and operations.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontents1.1. REVISIÓN Y MEJORA DE LOS PROCEDIMIENTOS PARA REVISAR REINTEGROS, INFORMES Y ELABORACIÓN DE ARQUEOS DE CAJA MENOR; Y DE LOS PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN DE CAUSACIÓN Y PAGO DE PROVEEDORES. . 8 1.2. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA. ................................................................................... 8 1.3. OBJETIVOS ........................................................................................................................ 9 1.3.1. Objetivo General .......................................................................................................... 9 1.3.2. Objetivos Específicos ................................................................................................... 9 1.4. ALCANCE O COBERTURA ............................................................................................ 10 1.5. JUSTIFICACIÓN .............................................................................................................. 10 1.6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR POR OBJETIVOS ................................................ 11 1.7. CRONOGRAMA ............................................................................................................... 12 1.8. RECURSOS ....................................................................................................................... 15 1.8.1. Bibliográficos ............................................................................................................. 15 1.8.2. Documentales y tecnológicos ..................................................................................... 15 1.8.3. Humanos .................................................................................................................... 15 2. DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO .................................................................... 16 2.1 GUIAS DE AUDITORIA .................................................................................................... 16 2.1.1. GUÍA AUDITORIA AL PROCESO DE REVISIÓN REINTEGROS DE CAJAS MENORES. ........................................................................................................................... 16 2.1.1.1. Objetivo del proceso ................................................................................................. 16 2.1.1.2. Descripción del proceso ............................................................................................ 16 2.1.1.3. Lineamientos del proceso .......................................................................................... 17 2.1.2. GUÍA AUDITORIA AL PROCESO DE REVISIÓN ARQUEOS DE CAJAS MENORES. 18 2.1.2.1. Objetivo del proceso ................................................................................................. 18 2.1.2.2. Descripción del proceso ............................................................................................ 18 2.1.2.3. Lineamientos del proceso .......................................................................................... 21 2.1.3 GUÍA AUDITORIA AL PROCESO DE REVISIÓN DE CAUSACIÓN DE PROVEEDORES. .................................................................................................................. 22 2.1.3.1. Objetivo del proceso ................................................................................................. 22 2.1.3.2. Descripción del proceso ............................................................................................ 22 2.1.3.3 Lineamientos del proceso ........................................................................................... 23 2.1.4 GUÍA AUDITORIA AL PROCESO DE REVISIÓN DE PAGO DE PROVEEDORES................................................................................................................................................. 24 2.1.4.1. Objetivo del proceso ................................................................................................. 24 2.1.4.2. Descripción del proceso ............................................................................................ 24 2.1.4.3 Lineamientos del proceso ........................................................................................... 25 2.2 FORMATOS CUMPLIMIENTO DE PROCESOS EN UNA AUDITORIA ......................... 25 2.2.1. MATERIA PRIMA .......................................................................................................... 25 2.2.1.1. Documentos referenciados ........................................................................................ 25 2.2.1.2. Procedimiento ........................................................................................................... 25 2.2.1.3. Informe ...................................................................................................................... 26 2.2.2 PAGO DE TRANSPORTE DIRECTO DE MATERIA PRIMA .................................... 26 2.2.2.1Documentos referenciados .......................................................................................... 26 2.2.2.2 Procedimiento ........................................................................................................... 27 2.2.2.3 Informe ...................................................................................................................... 27 2.2.3 REVISIÓN Y PAGO CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO ..................................... 28 2.2.3.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 28 2.2.3.2 Procedimiento ........................................................................................................... 28 2.2.3.3 Informe ...................................................................................................................... 28 2.2.4 REVISIÓN Y PAGO CONTRATOS DE LEASING ....................................................... 29 2.2.4.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 29 2.2.4.2 Procedimiento ........................................................................................................... 29 2.2.4.3 Informe ....................................................................................................................... 29 2.2.5 REVISIÓN FACTURAS DE SERVICIOS PUBLICOS .................................................. 30 2.2.5.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 30 2.2.5.2 Procedimiento ............................................................................................................ 30 2.2.5.3 Informe ....................................................................................................................... 30 2.2.6 REVISIÓN Y PAGO DE EQUIPOS DE OFICINA ........................................................ 31 2.2.6.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 31 2.2.6.2 Procedimiento ............................................................................................................ 31 2.2.6.3 Informe ....................................................................................................................... 31 2.2.7 REVISIÓN FACTURAS DE INSUMOS PARA PLANTA DE COMPOST .................. 32 2.2.7.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 32 2.2.7.2 Procedimiento ............................................................................................................ 32 2.2.7.3 Informe ....................................................................................................................... 32 2.2.8 REVISIÓN Y PAGO DE COMBUSTIBLE ..................................................................... 33 2.2.8.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 33 2.2.8.2 Procedimiento ............................................................................................................ 33 2.2.8.3 Informe ....................................................................................................................... 34 2.2.9 COMPRAS GENERALES ............................................................................................... 34 2.2.9.1 Documentos referenciados ......................................................................................... 34 2.2.9.2 Procedimiento ............................................................................................................ 34 2.2.9.3 Informe ....................................................................................................................... 35 2.2.10 PAGO DE SERVICIOS .................................................................................................. 35 2.2.10.1 Documentos referenciados ....................................................................................... 35 2.2.10.2 Procedimiento .......................................................................................................... 35 2.2.10.3 Informe ..................................................................................................................... 36 2.2.11 CAJAS MENORES ........................................................................................................ 37 2.2.11.1 Documentos referenciados ....................................................................................... 37 2.2.11.2 Procedimiento .......................................................................................................... 37 2.2.11.3 Informe ..................................................................................................................... 37 2.2.12 ARQUEO CAJAS MENORES ....................................................................................... 38 2.2.12.1 Documentos referenciados ....................................................................................... 38 2.2.12.2 Procedimiento .......................................................................................................... 38 2.2.12.3 Informe ..................................................................................................................... 38 2.3 CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO DE REVISIÓN DE ARQUEOS DE CAJA MENOR 39 2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO DE REVISIÓN DE COMPROBANTES DE CAUSACIÓN Y PAGOS. ............................................................................................................. 44 3. RECOMENDACIONES .................................................................................................. 48 4. BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................. 49 5. ANEXOS ........................................................................................................................... 52 5.1 Normagrama ...................................................................................................................... 52spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/23098
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dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesGerencie. (19 de Diciembre de 2014). Tabla de retención.Recuperado el 07 de Octubre de 2015, de http://www.gerencie.com/tabla-de-retencion-en-la-fuente-2015.htmlspa
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dc.relation.referencesMiramegias. (s.f.). Auditoria. Recuperado el 23 de Agosto de 2015, de http://www.miramegias.com/auditoria/files/apuntes/ut11.pdfspa
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dc.titleRevisión y mejora de los procedimientos para revisar reintegros, informes y elaboración de arqueos de caja menor; y de los procedimientos de revisión de causación y pago de proveedoresspa
dc.title.translatedReview and improvement of procedures to review refunds, reports and preparation of petty cash counts; and supplier accrual and payment review proceduresspa
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