Diseño de un sistema de control interno bajo el informe COSO para el área de tesorería de la Corporación Educativa ASED Bucaramanga

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dc.contributor.advisorCarrillo Ramírez, Javier
dc.contributor.authorSilva Serrano, Laura Milena
dc.contributor.authorColmenares Martines, María Stella
dc.contributor.authorGómez Jaimes, Nohora
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-07-12T19:30:12Z
dc.date.available2024-07-12T19:30:12Z
dc.date.issued2002
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEn este proyecto, se plantea el diseño de un sistema de control interno basado en la Estructura Conceptual Integrada COSO para el área financiera de la empresa como herramienta útil a la administración de la empresa, para ejercer un mejor control sobre esta, a fin de lograr un alto grado de eficiencia y minimización de los riesgos.spa
dc.description.abstractenglishIn this project, the design of an internal control system based on the COSO Integrated Conceptual Structure for the financial area of ​​the company is proposed as a useful tool for the company's administration, to exercise better control over it, in order to achieve a high degree of efficiency and minimization of risks.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN 1. OBJETIVOS 12 1.1 OBJETIVO GENERAL 12 1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 12 2. RESEÑA HISTÓRICA 14 2.1 MISIÓN 15 2.2 VISIÓN 15 2.3 ACTIVIDADES 16 2.4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ASED 17 2.5 ORGANIGRAMA ASED 18 3. REFERENTE TEÓRICO 19 3.1 INFORME COSO 19 3.1.1 Ambiente de Control 23 3.1.2 Valoración de Riesgos 28 3.1.3 Actividades de Control 32 3.1.4 Información y Comunicación 35 3.1.5 Monitoreo 37 3.2 DOFA 40 3.2.1 Fortalezas 42 3.2.2 Debilidades 42 3.2.3 Oportunidades 43 3.2.4 Amenazas 43 3.2.5 Estrategias 44 3.2.5.1 Matriz DOFA para la formulación de estrategias 46 3.3 LA ESTRUCTURA Y EL PROCESO DE LA ORGANIZACIÓN 47 3.3.1 Requisitos de la organización 49 3.3.2 La Lógica de la Organización 50 3.3.2.1 El Proceso de la Organización 50 4. RECOPILACIÓN DE LA INFORMACIÓN 51 4.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN 52 4.1.1 Investigaciones Realizadas 52 4.1.2 Evaluación de Control Interno a la Corporación Educativa ASED 52 4.1.2.1 Matriz DOFA 53 4.1.2.1.1 Perfil de Oportunidades y Amenazas 54 4.1.2.1.1.1 Oportunidades 54 4.1.2.1.1.2 Amenazas 54 4.1.2.1.2 Perfil de Fortalezas y Debilidades 55 4.1.2.1.2.1 Fortalezas 55 4.1.2.1.2.2 Debilidades 56 4.1.2.1.3 Estrategias – Planteamiento previo de las necesidades de la Corporación Educativa ASED 56 4.1.2.1.3.1 Estrategias FO ( Fortalezas – Oportunidades ) 57 4.1.2.1.3.2 Estrategias DO ( Debilidades – Oportunidades ) 57 4.1.2.1.3.3 Estrategias FA ( Fortalezas – Amenazas ) 58 4.1.2.1.3.4 Estrategias DA ( Debilidades Amenazas ) 58 4.1.2.2 Auditoria Operacional 59 4.1.2.2.1 Cuestionario de Control 59 4.1.3.2. Resultado de la evaluación de control interno 62 5. DISEÑO DE CONTROL INTERNO DE ACUERDO AL INFORME COSO 63 5.1 AMBIENTE DE CONTROL 63 5.1.1 Evaluación del ambiente de control : Encuesta 63 5.1.1.1 Ficha Técnica 64 5.1.1.2 Modelo Aplicado para la Evaluación del 11 Ambiente de Control 65 5.1.1.3 Tabulación de la Encuesta sobre valoración del Ambiente de Control 67 5.1.1.3.1 Integridad y Valores Éticos 68 5.1.1.3.2 Filosofía de la Administración y Estilo de Operación 68 5.1.1.3.3 Estructura Organizacional 69 5.1.1.3.4 Asignación de autoridad y responsabilidad 71 5.1.1.3.5 Políticas y Prácticas de recurso Humano 71 5.1.2. Diagnóstico del Área de Tesorería 71 5.1.2.1 Misión 72 5.1.2.2 Objetivos 72 5.1.2.3 Políticas 73 5.1.2.4 Estrategias 73 5.2 VALORACIÓN DE RIESGOS 74 5.2.1 Diagnóstico del entorno 74 5.2.1.1 Objetivos 74 5.2.1.2 Objetivos del área de tesorería 75 5.2.1.3 Prioridad 1 76 5.2.1.4 Prioridad 2 77 5.2.1.5 Matriz de Correlación de Objetivos 79 5.2.2 Riesgos 85 5.2.2.1 Riesgos relevantes según los objetivos 86 5.2.2.1.1 Custodia y salvaguardia de los dineros depositados y recibidos 86 5.2.2.1.2 Garantizar que los pagos a proveedores y acreedores Se realicen de manera oportuna y estén respaldados por sus soportes y sus respectivas autorizaciones 87 5.2.2.1.3 Los Cobros de los alumnos sean controlados desde su recepción anotándose inmediatamente en los registros contables hasta su depósito en las cuentas bancarias 88 5.2.3 Matriz de correlación de riesgos 89 12 5.2.3.1 Prioridad 1 90 5.2.3.2 Prioridad 2 91 5.3 ACTIVIDADES DE CONTROL 99 5.3.1 Objetivo 99 5.3.1.1 Controles directos 99 5.3.1.2 Controles gerenciales y controles independientes 99 5.3.1.3 Controles para salvaguardar activos 101 5.3.2.1 Controles gerenciales y controles independientes 101 5.3.2.2 Controles de procesamiento 103 5.3.3 Objetivo 104 5.3.3.1 Controles gerenciales y controles independientes 104 5.3.3.2 Controles de procesamiento 105 5.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 113 5.5 MONITOREO 118 5.5.1 Efectivo 119 5.5.2 Cuentas por pagar 120 5.5.2.1 Manejo de cajas menores 121 5.5.3 Cartera 121 5.5.4 Generación de informes 121 5.5.5 Flujo gramas departamento de tesorería 123 5.5.6 Grafica de monitoreo 127 6 CONCLUSIONES 128 BIBLIOGRAFÍA 130 GLOSARIO 132spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
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dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/25467
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesAUDITORIA UN NUEVO ENFOQUE EMPRESARIAL, Carlos A. Slosse, Juan C. Gordicz, Silvia P. Giordano, Federico A. Servideo, Daniel López Lado, Gustavo F. Dreispiel, Carlos A. Pace y Daniel J. De Marco, Segunda Edición, ediciones Macchi.spa
dc.relation.referencesBASE DE DATOS. CORPORACION EDUCATIVA ASED, Toda la Información Archivada en la Empresaspa
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dc.relation.referenceswww.unisinu.edu.cospa
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dc.title.translatedDesign of an internal control system under the COSO report for the treasury area of ​​the ASED Bucaramanga Educational Corporationspa
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