Evaluación del control interno y elaboración de propuesta del manual de control interno en el área de costos y gastos de Comercializadora Jaysan S.A

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dc.contributor.authorJaimes Santamaria, Mónica del Pilar
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-06-13T15:57:08Z
dc.date.available2024-06-13T15:57:08Z
dc.date.issued2013
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl presente trabajo de práctica tiene como objetivo la evaluación y el diseño de una propuesta del manual de control interno del área de costos y gastos de la empresa COMERCIALIZADORA JAYSAN S.A.spa
dc.description.abstractenglishThe objective of this practical work is the evaluation and design of a proposal for the internal control manual of the costs and expenses area of ​​the company COMERCIALIZADORA JAYSAN S.A.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontentsINTRODUCCIÓN……………………………………………………………... 4 1.PLAN DE TRABAJO……………………………………………………… 5 1.1 TITULO DEL PLAN DE TRABAJO……………………………………… 5 1.2 IDENTIFICACION DEL PROBLEMA…………………………………… 5 1.3 OBJETIVOS………………………………………………………………. 5 1.3.1 Objetivo general………………………………………………………… 5 1.3.2 Objetivos específicos…………………………………………………... 6 1.4 ALCANCE…………………………………………………………………. 6 1.5 JUSTIFICACION…………………………………………………………. 7 1.6 ACTIVIDADES A DESARROLLAR…………………………………….. 10 1.6.1 Actividad y/o etapa de control (Sensibilización)…………………….. 10 1.6.2 Actividad y/o etapa de evaluación de riesgos………………………. 11 1.6.3 Actividad de seguimiento y control…………………………………… 12 1.6.4 Etapa de conocimiento de procesos…………………………………. 12 1.6.5 Etapa de evaluación y rediseño para la aplicación del control Interno…………………………………………………………………………… 13 1.7 CRONOGRAMA…………………………………………………………… 13 1.8 RECURSOS………………………………………………………………… 15 1.8.1 Recursos tecnológicos………………………………………………….. 15 1.8.2 Recursos humanos……………………………………………………… 15 1.8.3 Recursos físicos…………………………………………………………. 15 1.8.4 Recursos bibliográficos…………………………………………………. 15 1.8.5 Recursos económicos………………………………………………….. 16 2.DESARROLLO DEL PLAN DE TRABAJO……..………………………. 17 2.1REALIZACION Y MANTENIMIENTO DE UNA LINEA FUNCIONAL DE AUTORIDAD PARA AYUDAR A LOS CONTROLES DE ORGANIZACION ………………………………………………………….…………………. 17 2.1.1 Jornada de sensibilización del control interno en el área de costos y gastos de la empresa Comercializadora Jaysan S.A…………………………….. 17 2.2CONOCIMIENTO DE LOS DISTINTOS PROCESOS DEL AREA DE COSTOS Y GASTOS E IDENTIFICAR LOS RESPONSABLES……………….. 21 2.2.1 Análisis del área de costos y gastos…………………………………. 21 2.2.2 Funciones especiales………………………………………………….. 22 2.2.3 Asientos contables…………………………………………………….. 22 2.2.4 Documentos y formas…………………………………………………. 22 2.2.5 Base de datos………………………………………………………….. 23 2.2.6 Enlace con otros ciclos………………………………………………… 23 2.2.7 Objetivos del control interno del área de costos y gastos…………. 23 2.3EVALUACION DE RIESGOS DE LAS DIFERENTES PARTES DEL PROCESO…………………………………………………………….…… 26 2.3.1Riesgos por no alcanzar los objetivos del área……………………. 26 2.4VERIFICACION DE LOS CONTROLES EXISTENTES DE ACUERDO A LA METODOLOGIA COSO…………………………………………………… 31 2.5DISEÑO DE LOS CONTROLES INTERNOS NECESARIOS……..….. 39 2.5.1 Diseño flujograma área de costos y gastos………………………….. 39 2.5.2 Diseño controles internos…………………….………………………... 40 2.5.3 Diseño de flujogramas de acuerdo a los controles establecidos…. 42 2.6PRUEBAS A LOS NUEVOS CONTROLES….………………………… 48 3.CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONS DEL TRABAJO DE PRÁCTICA…………………………………………………………………. 49 BIBILOGRAFIA………………………………………………………………... 51 TABLA DE ANEXOS.…………………………………………………………. 52spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/25152
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesEstatutosspa
dc.relation.referencesActas de comitésspa
dc.relation.referencesLibros contablesspa
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dc.relation.referencesEstados Financierosspa
dc.relation.referencesDocumentación perteneciente a los empleadosspa
dc.relation.references(TOUCHE, 2009)spa
dc.relation.references(ALBERTO, 2009)spa
dc.relation.references((COSO), 2005)spa
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dc.relation.referencesAdministrative manualsspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
dc.subject.keywordsInternal controlspa
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dc.subject.lembContabilidadspa
dc.subject.lembNegociosspa
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dc.subject.proposalControl internospa
dc.subject.proposalGastosspa
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dc.subject.proposalCalidadspa
dc.titleEvaluación del control interno y elaboración de propuesta del manual de control interno en el área de costos y gastos de Comercializadora Jaysan S.Aspa
dc.title.translatedEvaluation of internal control and preparation of a proposal for the internal control manual in the area of ​​costs and expenses of Comercializadora Jaysan S.Aspa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.type.coarversionhttp://purl.org/coar/version/c_ab4af688f83e57aaspa
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dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP

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