Elaboración del manual de funciones y procedimientos de control interno al área de cartera y auditoría a las cuentas por cobrar de los (clientes) hospitales del municipio de Santander de la Empresa Servicios y Negocios el Portal

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dc.contributor.advisorCuadros Pacheco, Mariela
dc.contributor.advisorPérez Ortiz, Sandra Milena
dc.contributor.authorMateus Escobar, Elendy Xiomara
dc.contributor.cvlacPérez Ortiz, Sandra Milena [0001329766]spa
dc.contributor.orcidPérez Ortiz, Sandra Milena [0000-0002-6186-4158]spa
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.coverage.spatialBucaramanga (Santander, Colombia)spa
dc.date.accessioned2024-07-10T16:15:12Z
dc.date.available2024-07-10T16:15:12Z
dc.date.issued2011
dc.degree.nameContador Públicospa
dc.description.abstractEl siguiente trabajo se realizó con la intención de evaluar la situación actual de SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL por medio de la aplicación de las Normas Auditoría Generalmente Aceptadas y diseño de manual de procesos y procedimientos para el área administrativa y financiera. Esta revisión logrará, mediante el diseño del manual de procedimientos para dicha área y la aplicación de los procedimientos de auditoría, así como del cálculo de los indicadores de gestión, determinar los niveles de eficiencia, eficacia y economía, con los cuales están realizando los procesos que componen el departamento de administrativo y financiero de la empresa, a fin de emitir las recomendaciones respectivas, las cuales permitan el mejoramiento de los procesos examinados y de esta manera colaborar con el logro de los objetivos planteados para la empresa en general. El motivo principal para realizar este trabajo, es expresar los conocimientos adquiridos en los años de estudio universitarios, reflejándolos en un examen de auditoría aplicado a una empresa distribuidora de medicamentos, con la finalidad de generar un direccionamiento para los trabajadores del área administrativa y financiera.spa
dc.description.abstractenglishThe following work was carried out with the intention of evaluating the current situation of SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL through the application of Generally Accepted Auditing Standards and design of a manual of processes and procedures for the administrative and financial area. This review will achieve, through the design of the procedures manual for said area and the application of audit procedures, as well as the calculation of management indicators, determine the levels of efficiency, effectiveness and economy, with which the processes are being carried out. that make up the administrative and financial department of the company, in order to issue the respective recommendations, which allow the improvement of the processes examined and in this way collaborate with the achievement of the objectives set for the company in general. The main reason for carrying out this work is to express the knowledge acquired in the years of university study, reflecting it in an audit examination applied to a medicine distribution company, with the purpose of generating direction for workers in the administrative and financial area.spa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.description.learningmodalityModalidad Virtualspa
dc.description.tableofcontentsRESUMEN 10 INTRODUCCION 11 1. PLAN DE TRABAJO 1. 1.Necesidades de la Empresa 12 2. OBJETIVOS 2.1 Objetivo general 13 2.1.1. Objetivo Especifico 13 3. Alcance o Cobertura 14 4. Justificación 15 5. Actividades a realizar 16 5.1. Cronograma 18 6. Recursos 19 7. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO 7.1 Actividad Económica 20 7.2 Historia 20 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 7.3 Misión 21 7.4. Visión 21 7.5 Estructura organizacional 21 7.6 Principios Corporativos 22 7.7 Localización 22 7.8 Departamentos de la Empresa 7.8.1 Gestión Comercial 23 7.8.2 Gestión Administrativa y Financiera 23 7.8.3 Inventarios y Despachos 24 7.8.4 Calidad y Mejora 24 8. SISTEMAS DE INFORMACIÓN 8.1 proceso contable de ventas 25 8.1.1 políticas de crédito 25 8.2 proceso contable de ingresos 26 8.3 sistemas de información contable 26 9. AMBIENTE DE CONTROL 27 10. RIESGOS INHERENTES 10.1 Riesgos inherente medio 28 10.2 Riesgo de control Medio 28 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 10.3 Riesgo de detección medio 28 11. OTROS ASUNTOS DEL PLAN GENERAL 11.1. Control interno 29 11.2. Procedimiento de auditoría 30 11.1.1 Análisis Externo 33 12. MATRIZ DOFA 33 13. ADMINISTRACIÓN DEL TRABAJO DE PRÁCTICA 13.1. Manual de procedimientos y funciones departamento 35 Administrativo y financiero 13.1.1 Relaciones 35 13.1.2 Introducción al manual 35 13.1.3 Descripción del manual 35 13.1.3.1 Entrada mercancía 35 13.1.3.2 Pago a proveedores 35 13.1.3.3 Ventas 35 13.1.3.4 Ingresos 36 13.2 DIAGRAMA DE FLUJO CUENTAS POR COBRAR 13.2.1 Simbología utilizada en el diagrama de flujo Cuentas por Cobrar 37 13.2.2 Diagrama de Flujo 39 SERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL 13.3 PROGRAMA DE CUENTAS POR COBRAR MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DE SANTANDER 13.4Enfoque y Alcance de las pruebas 40 13.5 Evaluación y Documentación de las cuentas 40 por cobrar municipios de Santander 13.5.1 CONFIRMACIONES EXTERNAS 41 13.5.1.1 Respuesta confirmaciones externas 47 14. REPRESENTACION DE LA CARTERA 47 15. EVALUACION DE LOS RIESGOS 48 15.1 Análisis de riesgos del departamento administrativo y financiero 49 15.1.1 información suministrada 50 16 Fase final del trabajo y emisión de informe 51 16.1 Informe Final de la Auditoria 51 CONCLUSIONES 55 RECOMENDACIONES 56 BIBLIOGRAFÍA 57spa
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dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/25422
dc.language.isospaspa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.publisher.programPregrado Contaduría Públicaspa
dc.relation.referencesSERVICIOS Y NEGOCIOS EL PORTAL, manual de calidad. Bucaramanga: 2011spa
dc.relation.referencesFORO CONTROL INTERNO, CUENTAS POR COBRAR, Venezuela: 2011 en: http://auditoriaiii.venezuela-foro.com/t5-control-interno-de-las-cuentas-por-cobrarspa
dc.relation.referencesINSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS Y CERTIFICACION. Tesis y otros trabajos de grado. Bogotá: INCONTEC 132 P. NTC. 1486spa
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dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
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dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.subject.keywordsAccountingspa
dc.subject.keywordsBusinessspa
dc.subject.keywordsManagementspa
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dc.titleElaboración del manual de funciones y procedimientos de control interno al área de cartera y auditoría a las cuentas por cobrar de los (clientes) hospitales del municipio de Santander de la Empresa Servicios y Negocios el Portalspa
dc.title.translatedPreparation of the manual of internal control functions and procedures for the portfolio area and audit of the accounts receivable of the (clients) hospitals of the municipality of Santander of the company Servicios y Negocios el Portalspa
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